АТ "УкрНДІАТ"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2014 р.

Примітки: АТ УкрНДIАТ здiйснює облiкову полiтику на основi Закону «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» вiд 16 липня 1999 року № 996-ХIV, Стандартiв бухгалтерського облiку та обраної облiкової полiтики. В рамках процесу зближення Облiкових полiтик по НСБО до вимог МСФЗ i унiфiкацiї принципiв облiку на пiдприємствi виданий наказ № 71 вiд 27.12.2012 року про Єдину Облiкову полiтику Товариства.
Фiнансова звiтнiсть Товариства складена у нацiональнiй валютi України. При веденнi бухгалтерського облiку та складаннi фiнансової звiтностi використовуються тi професiональнi судження та положення систем облiку, котрi дозволяють однозначно тлумачити iнформацiю фiнансової звiтностi.
Аналiтичний та синтетичний облiк основних засобiв у звiтному перiодi здiйснювався вiдповiдно до МСБО 16, одиницею облiку вважався окремий об’єкт.
Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 01.01.2015 року склала 194 555 тис. грн., знос 110 346 тис. грн., залишкова вартiсть 84 209 тис. грн. (на початок звiтного перiоду первiсна – 194 416 тис. грн., знос – 109 104 тис. грн., залишкова – 85 312 тис. грн.).
З метою визначення справедливої вартостi основних засобiв у вiдповiдностi зi стандартами i визначеннями МСБО 16 «Основнi засоби» в 2011 роцi була проведена переоцiнка основних засобiв незалежним оцiнювачем. Дооцiнка склала 68479,5 тис. грн.
На дооцiнку основних засобiв по групi «Будинки i споруди» Товариство нараховує знос, який списується з капiталу у дооцiнках ряд. 1405 Ф1 Баланс i одночасно включається в дохiд.
У 2015 роцi Товариством обрана модель оцiнки основних засобiв за його собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Амортизацiя нараховувалась пооб’єктно, прямолiнiйним методом.
Первiсну вартiсть основних засобiв збiльшувати на суму витрат, пов‘язаних з полiпшенням об‘єкта (модернiзацiя, модифiкацiя, добудова, дообладнання, реконструкцiя тощо), з метою до збiльшення майбутнiх економiчних вигод, первiсно очiкуваних вiд використання об‘єкта. Первiсну вартiсть основних засобiв зменшувати у випадках часткової лiквiдацiї об‘єкта основних засобiв.
Основних засобiв, переданих у заставу або тимчасово виведених з експлуатацiї для продажу не було. За 2014 рiк було придбано основних засобiв на суму 69,0 тис. грн. (за 2013 рiк – 25,0 тис. грн.), iнших необоротних матерiальних активiв на суму 26,0 тис. грн. (за 2013 рiк – 11,0 тис. грн.).
Встановлена вартiсна межа для предметiв, якi входять до складу МНМА, у розмiрi 2500 грн. амортизацiя таких МНМА нараховується на момент їх вводу в експлуатацiю у розмiрi 100 %, знос бiблiотечних фондiв нараховувати у розмiрi 50% вартостi у першому мiсяцi використання та останнi 50% у мiсяцi списання їх з балансу.
Облiк нематерiальних активiв здiйснювався згiдно з вимогами МСБО 38 «Нематерiальнi активи». До складу нематерiальних активiв увiйшло: право користування земельними дiлянками.
З метою визначення справедливої вартостi нематерiальних активiв у вiдповiдностi зi стандартами i визначеннями МСБО 38 в 2011 роцi була проведена оцiнка права користування земельною дiлянкою незалежним оцiнювачем. Ринкова вартiсть склала – 24 883,0 тис. грн.
Для амортизацiї нематерiального активу використовується метод прямолiнiйного нарахування протягом термiну їх корисної служби. В звiтному перiодi не було НМА , переданих у заставу.
У 2014 роцi Товариством обрана модель оцiнки нематерiальних активiв за його собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi.
Станом на 01.01.2015 року первiсна вартiсть нематерiальних активiв склала 24 883,0 тис. грн., знос 4 740,0 тис. грн., залишкова вартiсть – 20 143,0 тис. грн. (на початок звiтного перiоду первiсна – 24 883,0 тис. грн., залишкова – 21 723,0 тис. грн.).
Вартiсть нематерiального активу амортизується i знос списується з капiталу у дооцiнках ряд. 1405 Ф1 Баланс i одночасно включається в дохiд для вирiвнювання.
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств, iншi фiнансовi iнвестицiї станом на початок та кiнець звiтного перiоду вiдсутнi.
Наказом по пiдприємству встановлено, що запаси признаються, якщо iснує вiрогiднiсть отримання економiчної вигоди вiд їх використання в майбутньому i їх вартiсть може бути надiйно оцiнена. Запаси оцiнюються за найменшою з двох величин собiвартiстю або чистої цiни продажу.
Станом на 01.01.2015 року на балансi пiдприємства знаходилося запасiв на загальну суму 771,0 тис. грн., з них:
- виробничi запаси 297,0 тис. грн., в т.ч.:
а) сировина та матерiали – 232,0 тис. грн.;
б) купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi – 61,0 тис. грн.;
в) паливо – 1,0 тис. грн.;
г) запаснi частини – 3,0 тис. грн.;
- незавершене виробництво – 405,0 тис. грн.;
- товари – 69,0 тис. грн.
Сума дебiторської заборгованостi на початок перiоду складала 665,0 тис. грн., станом на 01.01.2015 року склала 1155,0 тис. грн.
Заборгованiсть за товари, роботи, послуги станом на 01.01.2015 року склала 894,0 тис. грн. (583,0 тис. грн. на початок перiоду), в т.ч. ПрАТ Авiакомпанiя «Українськi вертольоти» - 543,0 тис. грн., ТОВ «Газтранзит» - 29,0 тис. грн., ТОВ «IАЦ ЕКСОР» - 27,0 тис. грн., ТОВ «Мув та Злотник» - 49,0 тис. грн. З неї поточна – 818,0 тис. грн.
В статтi «Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами» на дату балансу вiдображена:
- дебiторська заборгованiсть за виданими авансами , станом на 01.01.2015 року складає
256,0 тис. грн. у т.ч ПАТ «Київенерго» - 50,0 тис. грн.
В статтi «Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом» включена заборгованiсть з бюджетом за податком на прибуток – 5,0 тис.грн.
Довгострокової дебiторської заборгованостi товариство не має.
До складу «Iнших оборотних активiв» у розмiрi 84,0 тис. грн. увiйшли суми податкових зобов’язань.
Станом на 01.01.2015 року витрати майбутнiх перiодiв склали 64,0 тис. грн. До них вiдносяться витрати на оплату працi по ще не вiдкритим роботам та пiдписка на перiодичнi видання.
Власний капiтал АТ УкрНДIАТ станом на 01.01.2015 р. становить: 106 263,0 тис. грн. та складається з : статутного капiталу у розмiрi 4 198,0 тис. грн.; резервного капiталу – 700,0 тис. грн.; капiталу у дооцiнках – 100 803,0 тис. грн., що включило дооцiнку основних засобiв та оцiнку нематерiального активу - право користування земельною дiлянкою, iншого додаткового капiталу – 362,0 тис. грн. та нерозподiленого прибутку – 200,0 тис. грн.
У 2014 роцi вiдбувся розподiл чистого прибутку Товариства за 2013 рiк.
За результатами Товариства за 2013 рiк чистий прибуток склав 311 171,51 грн.
Згiдно Фiнансового плану Товариства на 2013 рiк, погодженого ДК «УКРОБОРОНПРОМ», норматив вiдрахування частки чистого прибутку у фонд дивiдендiв складає 30 вiдсоткiв.
На пiдставi Витягу з Протоколу № 21 засiдання Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 21 березня 2012 року Товариство 35 вiдсоткiв частки чистого прибутку спрямовує до Фонду розвитку виробництва, в т.ч. на модернiзацiю внутрiшнього виробництва, впровадження ресурсозберiгаючих та енергоефективних технологiй.
Розподiл чистого прибутку АТ УкрНДIАТ за 2013 рiк:
1. Фонд дивiдендiв – 93 351,45 грн., що становить 30 % вiд чистого прибутку, в т.ч. на державну частку – 46 677,06 грн.;
2. Вiдрахування до фонду розвитку виробництва товариства, в т.ч. на модернiзацiю внутрiшнього виробництва, впровадження ресурсозберiгаючих та енергоефективних технологiй – 108 910,03 грн., що становить 35 % вiд чистого прибутку;
3. Вiдрахування до фонду соцiального забезпечення трудового колективу, матерiального стимулювання працiвникiв товариства – 108 910,03 грн., що становить 35 % вiд чистого прибутку;
У зв’язку з переходом на мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi з «Iнших забезпечень» вiдбувся перерозподiл забезпечень фонду соцiального забезпечення трудового колективу, матерiального стимулювання працiвникiв товариства в «Забезпечення виплат персоналу» куди також було включено забезпечення виплат вiдпусток.
В «Iншi забезпечення» було включено забезпечення фонду розвитку виробництва товариства, в т.ч. на модернiзацiю внутрiшнього виробництва, впровадження ресурсозберiгаючих та енергоефективних технологiй.
Товариство не має неоплаченого та вилученого капiталу.
Довгострокових зобов’язань не має.
Поточнi зобов’язання АТ УкрНДIАТ станом на 01.01.2015 року склали 1005,0 тис. грн. (на початок звiтного перiоду 762,0 тис. грн.), з них:
а) з одержаних авансiв за роботи, послуги – 506,0 у т.ч. АТ «Мотор Сiч» - 397,0 тис.грн.
б) з бюджетом – 206,0 тис. грн., в т.ч.:
- податок з доходiв фiзичних осiб – 38,0 тис. грн.;
- податок на додану вартiсть – 110,0 тис. грн.;
- орендна плата за землю – 54,0 тис. грн.;
в) зi страхування (єдиний соцiальний внесок) – 96,0 тис. грн.;
г) з оплати працi – 195,0 тис. грн. (заборгованiсть є поточною за грудень мiсяць 2014 р.);
д) з учасниками (дивiденди) – 2,0 тис. грн.
В залежностi вiд економiчної ситуацiї, на яку АТ УкрНДIАТ впливати не може, правлiння АТ УкрНДIАТ постiйно працює над програмою заходiв, метою яких є: по-перше, збереження прибутковостi Товариства, по-друге, розширення кола можливих партнерiв-замовникiв та росту об’ємiв робiт.
Заборгованостi по заробiтнiй платi, вiдрахування до бюджету, Пенсiйного фонду та iнших обов’язкових платежiв iнститут за перiод функцiонування у формi акцiонерного товариства (з 1994 року) не має.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.