АТ "УкрНДІАТ"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
за 3 квартал 2013 р.

АТ УкрНДIАТ здiйснює облiкову полiтику на основi Закону «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» вiд 16 липня 1999 року № 996-ХIV, Стандартiв бухгалтерського облiку та обраної облiкової полiтики.
Фiнансова звiтнiсть Товариства складена у нацiональнiй валютi України. При веденнi бухгалтерського облiку та складаннi фiнансової звiтностi використовуються тi професiональнi судження та положення систем облiку, котрi дозволяють однозначно тлумачити iнформацiю фiнансової звiтностi.
Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 30.09.2013 року склала 194 393 тис. грн., знос 108 767 тис. грн., залишкова вартiсть 85 626 тис. грн. (на початок звiтного перiоду первiсна – 194 413 тис. грн., знос – 107 786 тис. грн., залишкова – 86 627 тис. грн.).
На дооцiнку основних засобiв по групi «Будинки i споруди» Товариство нараховує знос, який списується з капiталу у дооцiнках ряд. 1405 Ф1 Баланс (Звiт про фiнансовий стан) i одночасно включається в дохiд.
Переоцiнка об‘єктiв основних засобiв здiйснюється у разi, якщо його залишкова вартiсть суттєво вiдрiзняється вiд справедливої вартостi на дату балансу у вiдповiдностi до п.п. 16-20 П(С)БО 7 «Основнi засоби» iз вiдображенням операцiй з переоцiнки в облiку. Переоцiнка основних засобiв тiєї групи, якi вже зазнали переоцiнки, надалi проводиться з такою регулярнiстю, щоб залишкова вартiсть на дату балансу суттєво не вiдрiзнялась вiд справедливої вартостi. Порогом суттєвостi визначено величину, що дорiвнює 10 вiдсотковому вiдхиленню залишкової вартостi об’єктiв облiку вiд їх справедливої вартостi. Амортизацiя нараховується пооб’єктно, прямолiнiйним методом.
Основних засобiв, переданих у заставу або тимчасово виведених з експлуатацiї для продажу не було. За 9 мiсяцiв 2013 року було придбано основних засобiв на суму 5,0 тис. грн. (за 9 мiсяцiв 2012 року – 49,0 тис. грн.), iнших необоротних матерiальних активiв на суму 9,0 тис. грн. (за 9 мiсяцiв 2012 року – 20,0 тис. грн.).
У II кварталi 2013 року було списано основних засобiв первiсною вартiстю 17 675,25 грн., iнших необоротних матерiальних активiв первiсною вартiстю 16 153,33 грн. у зв’язку з неможливiстю подальшого використання в господарськiй дiяльностi та фiзичним зносом.
Станом на 30.09.2013 року первiсна вартiсть нематерiальних активiв (право користування земельними дiлянками) склала 24 883 тис. грн., знос 2 765 тис. грн., залишкова вартiсть – 22 118 тис. грн. (на початок звiтного перiоду первiсна – 24 883 тис. грн., знос 1 580 тис. грн., залишкова вартiсть – 23 303 тис. грн.).
Вартiсть нематерiального активу амортизується i знос списується з капiталу у дооцiнках ряд. 1405 Ф1 Баланс (Звiт про фiнансовий стан) i одночасно включається в дохiд для вирiвнювання.
Для амортизацiї нематерiального активу використовується метод прямолiнiйного нарахування протягом термiну їх корисної служби. В звiтному перiодi не було НМА , переданих у заставу.
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств, iншi фiнансовi iнвестицiї станом на початок та кiнець звiтного перiоду вiдсутнi.
Станом на 30.09.2013 року на балансi пiдприємства знаходилося запасiв на загальну суму 1035,0 тис. грн. (на початок звiтного перiоду – 892,0 тис. грн.), з них:
- виробничi запаси 291,0 тис. грн., в т.ч.:
а) сировина та матерiали – 253,0 тис. грн.;
б) купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi – 33,0 тис. грн.;
в) паливо – 1,0 тис. грн.;
г) запаснi частини – 4,0 тис. грн.;
- незавершене виробництво – 667,0 тис. грн.;
- товари – 77,0 тис. грн.
Сума дебiторської заборгованостi на початок перiоду складала 875,0 тис. грн., станом на 30.09.2013 року склала 928,0 тис. грн.
Заборгованiсть за товари, роботи, послуги станом на 30.09.2013 року склала 812,0 тис. грн. (508,0 тис. грн. на початок перiоду), в т.ч. ПрАТ Авiакомпанiя «Українськi вертольоти» – 256,8 тис. грн., ООО «ОАК-Антонов» – 197,4 тис. грн., ДП «Антонов» – 55,4 тис. грн., ПАТ «Страхова компанiя Народна» – 134,9 тис. грн., ТОВ «IАЦ ЕКСОР» – 99,5 тис. грн., СПД Доброханська С.Г. – 42,8 тис. грн., ТОВ «Мув та Злотник» – 19,7 тис. грн., ДСЕКУ – 3,0 тис. грн., СПД Коведа К.Т. – 2,2 тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом станом на 30.09.2013 року склала 57,3 тис. грн. (з податку на прибуток).
В статтi «Iнша поточна дебiторська заборгованiсть» на дату балансу вiдображена:
- дебiторська заборгованiсть за виданими авансами , станом на 30.09.2013 року складає
42,6 тис. грн. (на початок звiтного перiоду – 284,0 тис. грн.), у т.ч. ПАТ «Київенерго» – 33,8 тис. грн., ПАТ «Київспецтранс» – 1,9 тис. грн., ТОВ «Українська пожеж. - страх. компанiя» – 2,6 тис. грн., ТОВ «Пiлот-Експрес» – 4,3 тис. грн.;
- витрати майбутнiх перiодiв – 11,5 тис. грн. (пiдписка на перiодичнi видання «Взлет» та «Авиационная промышленность») (на початок звiтного перiоду – 30,7 тис. грн.);
- iнша – 5,0 тис. грн.
Довгострокової дебiторської заборгованостi Товариство не має.
Власний капiтал АТ УкрНДIАТ станом на 30.09.2013 р. становить: 110 046,0 тис. грн. та складається з : статутного капiталу у розмiрi 4 198,0 тис. грн.; резервного капiталу – 700,0 тис. грн.; капiталу у дооцiнках – 104 537,0 тис. грн., що включило дооцiнку основних засобiв та оцiнку нематерiального активу - право користування земельною дiлянкою, додаткового капiталу – 399,0 тис. грн. та нерозподiленого прибутку – 212,0 тис. грн.
За результатами 9 мiсяцiв 2013 року чистий прибуток склав 212,0 тис. грн.
Довгостроковi забезпечення станом на 30.09.2013 року склали 157,0 тис. грн. – це забезпечення фонду соцiального забезпечення трудового колективу, матерiального стимулювання працiвникiв товариства та забезпечення фонду розвитку виробництва товариства, в т.ч. на модернiзацiю внутрiшнього виробництва, впровадження ресурсозберiгаючих та енергоефективних технологiй.
Товариство не має неоплаченого та вилученого капiталу.
Довгострокових зобов’язань не має.
Поточнi зобов’язання АТ УкрНДIАТ станом на 30.09.2013 року склали 774,0 тис. грн. (на початок звiтного перiоду 835,0 тис. грн.), з них:
а) з бюджетом – 178,0 тис. грн., в т.ч.:
- податок з доходiв фiзичних осiб – 23,0 тис. грн.;
- податок на додану вартiсть – 87,0 тис. грн.;
- орендна плата за землю – 68,0 тис. грн.;
б) зi страхування (єдиний соцiальний внесок) – 59,0 тис. грн.;
в) з оплати працi – 126,0 тис. грн. (заборгованiсть є поточною за вересень 2013 р.);
г) з одержаних авансiв за роботи, послуги – 354,0 тис. грн. (ДП «АНТОНОВ» - 90,0 тис. грн., ЗАО «ГСС» - 134,0 тис. грн., ОАО «Нормаль» - 130,0 тис. грн.);
д) з учасниками – 54,0 тис. грн.;
є) iншi – 3,0 тис. грн.

У зв’язку з несприятливою зовнiшньою кон’юнктурою ринку, зовнiшньо-полiтичними обставинами, перенесенням строкiв виконання вiдкритих та пiдписання нових контрактiв з росiйськими партнерами Правлiння АТ УкрНДIАТ намагається розробити такi умови роботи, якi в подальшому призведуть до збереження прибутковостi Товариства та при полiпшеннi зовнiшньої кон’юнктури – перевищення запланованих показникiв.
Заборгованостi по заробiтнiй платi, вiдрахування до бюджету, Пенсiйного фонду та iнших обов’язкових платежiв iнститут за перiод функцiонування у формi акцiонерного товариства (з 1994 року) не має.