АТ "УкрНДІАТ"

Річний звіт за 2012 рік

12. Опис бізнесу

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)	1. Коротка iсторична довiдка: 1964 рiк - Науково-дослiдним iнститутом авiацiйної технологiї (НIАТ) Мiнавiапрома СРСР (м. Москва) створена Українська фiлiя НIАТ з метою надання пiдприємствам Українського регiону допомоги в пiдвищеннi науково-технiчного рiвня i скорочення строкiв освоєння нових виробiв авiацiйної технiки та її поставки в серiйне виробництво. 1991 рiк - Державним комiтетом України по обороннiй промисловостi i машинобудуванню на базi Української фiлiї НIАТ створений Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї (УкрНДIАТ). 1994 рiк - рiшенням Мiнiстерства машинобудування, вiйськово-промислового комплексу i конверсiї України УкрНДIАТ (Наказ № 1010 вiд 30.06.1994р.) перетворений шляхом корпоратизацiї у Вiдкрите акцiонерне товариство. УкрНДIАТ вiднесено до пiдприємств групи «Г». 1995 рiк - початок приватизацiї iнституту - План розмiщення акцiй ВАТ УкрНДIАТ було погоджено Кабiнетом Мiнiстрiв України 8 лютого 1995 року (№2690/53). 2000 рiк - процес приватизацiї товариства було завершено: здiйснено продаж 50 вiдсоткiв акцiй ВАТ УкрНДIАТ фiзичним i юридичним особам (наказ РВ ФДМУ по м. Києву вiд 18.05.2000 р. № 270); контрольний пакет акцiй в обсязi 50 вiдсоткiв плюс одна акцiя статутного капiталу закрiплено в державнiй власностi. 2011 рiк - Вiдкрите акцiонерне товариство вiдповiдно до Закону України було перейменовано у Публiчне акцiонерне товариство 2. Сфера дiяльностi товариства: АТ УкрНДIАТ - установа, яка вiдноситься до оборонно-промислового комплексу України (Розпорядження КМУ вiд 26.04.2007 р. № 244р). Товариство включено до Перелiку пiдприємств, якi мають стратегiчне значення для економiки i безпеки держави, який затверджений постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 23 грудня 2004 року № 1734. Iнститут становить науково-технiчний потенцiал України, є єдиною в Українi науково-дослiдною установою в галузi авiацiйних технологiй та авiацiйного матерiалознавства. У 2007 роцi за висновками Комiсiї з атестацiї наукових установ (Протокол вiд 11.10.2007 р. № 9) та Рiшенням Колегiї Мiнiстерства промислової полiтики України вiд 19.10.2007 р. ВАТ УкрНДIАТ атестовано як наукова установа, вiднесено до групи з рейтингом 426 балiв та визначено головним з питань науково-технiчного забезпечення за напрямком: розробка технологiї створення авiацiйної технiки. АТ УкрНДIАТ не займає монопольне становище на загальнодержавному ринку, але є єдиним в Українi iнститутом авiацiйної технологiї. 3. Основнi напрями науково-технiчної та проектно-конструкторської дiяльностi:- розробка та впровадження новiтнiх технологiй в авiабудуваннi та iнших галузях машинобудування; - матерiалознавство; - науково-дослiднi, дослiдно-конструкторськi, проектно-конструкторськi, технологiчнi роботи; - технологiчне проектування лiтакобудiвних пiдприємств; - органiзацiя виробництва; - створення i впровадження нових, конкурентоспроможних зразкiв обладнання, механiзованого iнструменту, iнших промислових виробiв для авiацiйної та iнших галузей виробництва; - розробка документацiї по вдосконаленню систем якостi пiдприємств та їх пiдготовка до сертифiкацiї; - експертизи i сертифiкацiя виробництва машинобудiвної та iнших галузей; - координацiйно-методична, експертна дiяльнiсть у питаннях реалiзацiї програм розвитку авiацiйної промисловостi та наукоємних технологiй ; - популяризацiя науково-технiчних дослiджень пiдприємств та промислового комплексу України у видаваних iнститутом журналах "Технологiчнi системи" та "Iндустрiальна Україна", видавнича дiяльнiсть. Вказанi напрями науково-технiчної та проектно-конструкторської дiяльностi передбаченi Статутом АТ УкрНДIАТ та Дозволом Мiнiстерства промислової полiтики України на право виконання iнститутом робiт в галузi авiацiйної технiки, реєстрацiйний номер дозволу № 01/3-1-57 вiд 04.02.2011 р. Термiн дiї дозволу 05.02.2011 р. до 05.02.2014 р. 4. Основнi види продукцiї: Науково-дослiднi, дослiдно-конструкторськi, дослiдно-технологiчнi роботи, iнжинiринговi та консалтинговi послуги в авiацiйнiй та iнших галузях наукоємного машинобудування. 5. Споживачi-авiацiйнi та iншi пiдприємства: - вiтчизнянi: Державне пiдприємство «АНТК «Антонов» м. Київ; пiдприємства ХМЗ i ФЕД (м. Харкiв); Вовчанський агрегатний завод; - зарубiжнi: ЗАО «АэроКомпозит» (РФ); ЗАО «Гражданские самолеты Сухого» (РФ); ОАО «ВАСО» (г.Воронеж, РФ); Компанiя «AIRBUS» (Францiя); Вiйськовий авiацiйний завод № 2 (Польща); Компанiя Shanghai China aviation industrial CIVIL Tool Co, Ltd (Китай) 6. Функцiї АТ УкрНДIАТ на загальнодержавному рiвнi: АТ УкрНДIАТ протягом багатьох рокiв є основним учасником розробки, координатором формування важливих документiв (програм, концепцiй та iн.) стосовно перспектив розвитку авiабудування, оборонно-промислового комплексу держави. Зокрема iнституту виконував i виконує функцiї: - головної науково-технiчної органiзацiї з розробки (наказ Державного комiтету промислової полiтики України вiд 29.12.2000р. №448) та базової (координуючої) органiзацiї з реалiзацiї (наказ Мiнпромполiтики України вiд 14.02.2002.р. №62) , затвердженої постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 12.12.2001р. № 1665-25; - головної науково-технiчної органiзацiї (наказ Мiнпромполiтики України вiд 21.04.2003р. №163) з розробки та вiдповiдного Закону України №1676-1V вiд 09.04.2004р.; - головної науково-технiчної органiзацiї (наказ Мiнпромполiтики України вiд 26.08.2003.р. №355) з розробки , затвердженої постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 31.03.2004р. №423; головної органiзацiї (наказ Мiнпромполiтики України вiд 24.09.2009р. №665)з формування наукової частини та пiдготовки матерiалiв . - структурного пiдроздiлу з забезпечення функцiонування фонду нормативних документiв Мiнпромполiтики України (наказ Мiнпромполiтики України вiд 25.04.2004р. №169); - головної органiзацiї зi стандартизацiї у сферi (наказ Мiнпромполiтики України вiд 17.12.2004р. №163); - базової органiзацiї в галузi створення та впровадження iнформацiйних технологiй (наказ Державного комiтету промислової полiтики України вiд 05.06.2001р. №234).
Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом	1.Апарат правлiння 2.Виконавча дирекцiя 3.Центр iнжинiрингу, технологiй та систем виробництва 4.Центр iнформацiйно-аналiтичних проектiв 5.Центр дослiджень структурних перетворень 6.Група мiжнародних проектiв та програм 7.Фiнансово-бухгалтерська група 8.Дiльниця забезпечення функцiонування iнфраструктури 9. Група забезпечення орендної дiяльностi 10.Група корпоративних питань 11.Група захисту iнформацiї, забезпечення охорони та цивiльної оборони 12.Бюро кадрiв та переписки. В iнститутi вироблена концепцiя розвитку колективу, яка в залежностi вiд можливостей централiзованого фiнансування робiт дозволяє проводити бiльш м'яку або достатньо жорстку полiтику реструктуризацiї. В основу цiєї концепцiї покладенi наступнi основнi положення: по-перше, органiзацiйна структура Iнституту стає гнучкою, передбачає адекватну реакцiю на постiйнi змiни в законодавствi, умови фiнансування та iншi фактори; дозволяє зберегти та розвинути iнтелектуально-кадровий потенцiал колективу, створювати реальнi передумови для своєчасної оплати працi фахiвцям, по-друге, при всiх структурних змiнах забезпечується цiлiснiсть та збереження господарського комплексу iнституту; по-третє, незалежно вiд обсягiв централiзованого фiнансування забезпечується функцiонування комунiкацiй та пiдтримка її у робочому станi.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій	Пропозицiй третiх осiб щодо реорганiзайiї Товариства на протязi року не було.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)	Вiдповiдно до Закону України «Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть» вiд 16 липня 1999 року № 996-ХIV (далi – Закон) з 2012 року публiчнi акцiонернi товариства складають фiнансову звiтнiсть за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi (МСФЗ). Вiдповiдно до спiльного листа НБУ, Мiнфiну та Держстату вiд 01.12.2011 р., АТ обирає датою переходу на МСФЗ з 01.01.2012 р. АТ УкрНДIАТ здiйснює облiкову полiтику на основi Закону, Стандартiв бухгалтерського облiку та обраної облiкової полiтики. В рамках процесу зближення Облiкових полiтик по НСБО до вимог МСФЗ i унiфiкацiї принципiв облiку на пiдприємствi виданий наказ № 71 вiд 27.12.2012 року про Єдину Облiкову полiтику Товариства. Дана Облiкова полiтика (далi - ) розкриває основи, стандарти, правила й процедури облiку, якi застосовуються АТ при веденнi облiку i складаннi фiнансової звiтностi. Вона встановлює принципи визнання та оцiнки об'єктiв облiку, визначення та деталiзацiї окремих статей фiнансової звiтностi пiдприємства. Ведення облiку у Публiчному акцiонерному товариствi (АТ УкрНДIАТ) здiйснюється вiдповiдно до дiючого законодавства України та обраної облiкової полiтики.
Текст аудиторського висновку	АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) щодо попередньої фiнансової звiтностi Публiчне акцiонерне товариство <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> за рiк, який закiнчився 31 грудня 2012 року 1. АДРЕСАТ. Звiт незалежного аудитора призначається для власникiв цiнних паперiв та керiвництва суб'єкта господарювання, фiнансовий звiт якого перевiряється i може бути використаний для подання до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентом. 2.ВСТУПНИЙ ПАРАГРАФ. 2.1 ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО ЕМIТЕНТА: Повне найменування: Публiчне акцiонерне товариство <Український науково дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (далi - Товариство) Код за ЄДРПОУ: 14308552 Мiсцезнаходження: Україна, 04080, м. Київ, вул. Фрунзе, буд. 19-21 Дата державної реєстрацiї: 14 липня 1994 року Вiдкрите акцiонерне товариство <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> засноване вiдповiдно до рiшення Мiнiстерства машинобудування, вiйськово-промислового комплексу i конверсiї України вiд 30.06.1994 року за № 1010 шляхом перетворення державної науково-дослiдної установи - Українського науково-дослiдного iнституту авiацiйної технологiї у вiдкрите акцiонерне товариство згiдно з Указом Президента України <Про корпоратизацiї державних пiдприємств> вiд 15.06.1993 року. На виконання Закону України <Про акцiонернi товариства> Вiдкрите акцiонерне товариство <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> перейменоване з 01.06.2011 року у Публiчне акцiонерне товариство <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (AT УкрНДIАТ). Основними видами дiяльностi AT УкрНДIАТ у 2012 роцi були науково-дослiднi, дослiдно-конструкторськi, дослiдно-технологiчнi роботи, а також роботи, пов`язанi iз виготовленням механiзованого iнструменту для лiтакобудування. Загальна вартiсть робiт склала 3745,0 тис. грн. Структура комплексу виконаних робiт за їх тематикою: - технологiя виробництва авiацiйної технiки - 24%; - виготовлення механiзованого iнструменту для складання агрегатiв планера лiтакiв - 26%; - розробка матерiалiв технiко-економiчних об_рунтувань серiйного виробництва авiацiйної технiки - 50%. У 2012 роцi дiяльнiсть iнституту в галузi технологiї та органiзацiї авiацiйного виробництва була пов'язана iз виконанням договорiв з українськими контрагентами та закордонними пiдприємствами i компанiями. Зокрема, на замовлення АТ <Мотор Сiч> виконано п'ять робiт, спрямованих на формування корпоративного нормативно-технiчного базису виробництва в Українi вертольотiв Ми-8МСБ, МСБ-8, МСБ-2. Комплекс робiт включав розробку: рекомендацiй щодо забезпечення виробничої технологiчностi конструкцiй складальних одиниць планерiв вертольотiв Ми-8МСБ, МСБ-8, МСБ-2; маршрутних технологiчних процесiв складання вузлiв, панелей, секцiй, вiдсiкiв тощо планерiв вертольотiв Ми-8МСБ, МСБ-8, МСБ-2; маршрутних технологiчних процесiв виконання типових з`єднань - заклепкових, болтових та iнш. При складаннi планерiв вертольотiв Ми-8МСБ, МСБ-8, МСБ-2; типажу-обмежувача крiпильних елементiв, призначених для виконання з`єднань елементiв конструкцiї планерiв вертольотiв Ми-8МСБ, МСБ-8, МСБ-2; типажу механiзованого iнструменту, призначеного для виконання з`єднань елементiв конструкцiї планерiв вертольотiв Ми-8МСБ, МСБ-8, МСБ-2. Також на замовлення АТ <Мотор Сiч> виконана робота по збору, аналiзу, систематизацiї вихiдних даних та пропозицiй пiдприємства для формування завдань та заходiв пiдроздiлу <Виробництво авiацiйних двигунiв> проекту <Державної комплексної програми розвитку авiацiйної промисловостi України на перiод до 2020 року>. На замовлення ДП <АНТОНОВ> виконувалися НДР, якi передбачають: розробку технологiї виконання з`єднань, що мiстять деталi з полiмерних композицiйних матерiалiв у модернiзованих конструкцiях кiля та стабiлiзатора лiтака Ан-70; розробку матерiалiв технiко-економiчних об_рунтувань з розвитку серiйного виробництва лiтакiв АН-148 i органiзацiї кооперативного виробництва лiтакiв АН-70 на серiйному заводi <АНТОНОВ>. Було продовжено роботи згiдно iз Контрактом з ОАО <Нормаль> (Росiя) на тему <Исследование и разработка технологии выполнения болтових соединений с тарированной затяжкой>. Спроектовано та виготовлено експериментальнi зразки механiзованого iнструменту для виконання з`єднань при складаннi агрегатiв планера лiтака. Завершено роботи по виготовленню i постачанню до КНР механiзованого iнструменту, який розроблено УкрНДIАТ. Також виготовлено та поставлено механiзований iнструмент для ремонту лiтакiв до Польщi, згiдно iз вiдповiдним Контрактом. Завершено роботи згiдно з Контрактом мiж ТОВ <ОАК-АНТОНОВ> щодо розробки комплексу органiзацiйно-технологiчних пропозицiй з удосконалення кооперацiйної схеми виробництва та зниженню собiвартостi лiтакiв АН-148/АН-158, що випускаються ДП <АНТОНОВ>. Протягом 2012 року Товариство виконало роботи: з iноземними контрагентами: - Контракт 4/2012 з ООО <ОАК-Антонов>, Росiйська Федерацiя, <Разработка комплекса организационно-технологических предложений по совершенствованию кооперационной схемы производства и снижению себестоимости самолетов АН-148, АН-158, выпускаемых ГП <Антонов>; - Контракт №6/2011 з ОАО <Нормаль>, Росiйська Федерацiя, <Исследование и разработка технологии выполнения болтовых соединений с тарированной затяжкой по ОСТ 1 00750-76> - виконано 1 етап. - Контракт №7/2011 з АО <Военный авиационный завод №2>, Польща, <Изготовление и поставка мехинизированного режущего инструмента>; - Контракт № 16 з Китайською Народною Республiкою (Company <Shangshai Electric International Economic & Trading Co., Ltd>); з українськими пiдприємствами: - Договiр №5/2012 з ДП <Антонов>, <Розробка матерiалiв технiко-економiчних обгрунтувань з розвитку серiйного виробництва лiтакiв Ан-148 i органiзацiї кооперованого виробництва лiтакiв Ан-70 на серiйному заводi <АНТОНОВ> - виконано I етап; - Договiр №3400/12-Д(КТУ) з АТ <Мотор Сiч>, <Розробка маршрутних технологiчних процесiв виконання типових з'єднань- заклепкових, болтових та iнших при складаннi планерiв вертольотiв Ми-8МСБ, МСБ-2>; - Договiр №3401/12-Д(КТУ) з АТ <Мотор Сiч>, <Розробка рекомендацiй щодо забезпечення виробничої технологiчностi конструкцiй складальних одиниць планерiв вертольотiв Ми-8МСБ, МСБ-2>; - Договiр №4223/12-Д(КТУ) з АТ <Мотор Сiч>, <Розробка маршрутних технологiчних процесiв складання вузлiв, панелей, секцiй, вiдсiкiв тощо планерiв вертольотiв Ми-8МСБ, МСБ-2>; - Договiр №4224/12-Д(КТУ) з АТ <Мотор Сiч>, <Розробка типажу-обмежувача крiпильних елементiв, призначених для виконання з'єднань елементiв конструкцiї планерiв вертольотiв Ми-8МСБ, МСБ-2>; - Договiр №4225/12-Д(КТУ) з АТ <Мотор Сiч>, <Розробка типажу механiзованого iнструменту, призначеного для виконання з'єднань елементiв конструкцiї планерiв вертольотiв Ми-8МСБ, МСБ-2>; - Договiр №10/09/УКП и ИП/ з АТ <Мотор Сiч>, <Збiр, аналiз, систематизацiя вихiдних даних та пропозицiй пiдприємства для формування завдань та заходiв пiдроздiлу <Виробництво авiацiйних двигунiв> проекту <Державної комплексної програми розвитку авiацiйної промисловостi України на перiод до 2020 року>. Товариство продовжує виконувати роботи з АТ <Мотор Сiч>, ДП <Антонов>, ЗАО <ГСС> (Росiйська Федерацiя) та ОАО <Нормаль> (Росiйська Федерацiя). Чисельнiсть працiвникiв (середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв) 66 Статутний капiтал (грн.) 4 197 480,00 Номiнальна вартiсть простої акцiї (грн.) 40 Кiлькiсть простих акцiй 104 937 Частка простих акцiй у статутному капiталi (%) 100 Iнформацiя про зберiгача ПАТ "Державний експортно-iмпортний банк України" ПрАТ <Всеукраїнський депозитарiй цiнних паперiв> TOB <Фондова компанiя <Трансферт> Термiн виплати дивiдендiв 3 чистого прибутку звiтного року та/або нерозподiленого прибутку на пiдставi рiшення Загальних зборiв Товариства у строк, що не перевищує шiсть мiсяцiв з дня прийняття Загальними зборами рiшення про виплату дивiдендiв. Нарахована та виплачена сума дивiдендiв у 2012 роцi у розмiрi 64 153,86 грн. за пiдсумками 2011 року Найменування органу, що видав свiдоцтво про реєстрацiю випуску цiнних паперiв,дата,номер ДКЦПФР за № 625UU0, дата реєстрацiї 05.08.2010 року, дата видачi 25.07.2011 року 2.2. ОПИС АУДИТОРСЬКОЇ ПЕРЕВIРКИ. Аудитор здiйснив вибiркову перевiрку попередньої фiнансової звiтностi АТ УкрНДIАТ, яка складає комплект фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до МСФЗ 1 <Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi> та включає: Баланс станом на 31.12.2012 р. (форма1); Звiт про фiнансовi результати за перiод з 01 сiчня 2012 року по 31 грудня 2012 року (форма 2); (без порiвняльної iнформацiї) Звiт про рух грошових коштiв за 2012 рiк (форма 3);(без порiвняльної iнформацiї) Звiт про власний капiтал за 2012 рiк (форма 4); Примiтки до фiнансової звiтностi, що мiстять стислий виклад суттєвих облiкових полiтик та iншi пояснювальнi примiтки. Товариство вперше пiдготувало рiчну фiнансову звiтнiсть у вiдповiдностi з МСФЗ, тому вона є попередньою. Товариство приймає МСФЗ в якостi основи для пiдготовки своєї фiнансової звiтностi. З цiєю метою Товариство пiдготувало вступний баланс станом на 01.01.2012р. (<дата переходу на МСФЗ>) у вiдповiдностi з МСФЗ 1 <Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi>. Аудиторська перевiрка проведена у вiдповiдностi з вимогами та положеннями Закону України <Про аудиторську дiяльнiсть>, iнших законодавчих актiв України та у вiдповiдностi з вимогами Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (надалi - МСА) Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, прийнятих в якостi Нацiональних стандартiв аудиту рiшенням Аудиторської палати України № 229/7 вiд 31 березня 2011 року. Аудитор дотримався вимог НКЦПФР щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку (Рiшення № 1360 вiд 29.12.2011 року) та керувався при складаннi висновку (звiту) МСА № 700 <Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi>, МСА № 705 <Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора>, №706 <Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора>, адресатом якого є зокрема акцiонери. Цi стандарти зобов'язують аудитора планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання об_рунтованої впевненостi в тому, що попередня фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. В даному висновку (звiтi) висловлення думки зводиться до того, чи вiдповiдає складена фiнансова звiтнiсть принципам облiкової полiтики, включаючи припущення управлiнського персоналу щодо стандартiв та тлумачень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у попереднiй фiнансовiй звiтностi, а також оцiнку i застосування принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання попередньої фiнансової звiтностi. Аудитором були виконанi процедури згiдно вимог МСА 500 <Аудиторськi докази>, що вiдповiдають метi отримання достатнiх i прийнятних аудиторських доказiв. У процесi виконання аудиторських процедур Аудитор звертав увагу на доречнiсть та достовiрнiсть iнформацiї, що використовувалася ним як аудиторськi докази. Аудиторськi докази необхiднi Аудитору для об_рунтування аудиторської думки. Вибiр процедур залежав вiд судження Аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Прийнятою облiковою полiтикою Товариства встановленi такi методи облiку та принципи оцiнки активiв та зобов'язань: амортизацiю об'єктiв основних засобiв нараховувати прямолiнiйним методом, амортизацiю нематерiальних активiв нараховувати прямолiнiйним методом; лiквiдацiйну вартiсть об'єктiв основних засобiв i нематерiальних активiв прийняти рiвною нулю; оцiнку вибуття запасiв здiйснювати методом iдентифiкованої собiвартостi; калькулювання виробничої собiвартостi продукцiї, формування постiйних та змiнних загальновиробничих витрат здiйснювати у вiдповiдностi з перелiком встановленим Наказом про облiкову полiтику. Розмiр суттєвостi обумовлювався при складаннi договору на проведення аудиту. Метою проведення аудиторської перевiрки попередньої фiнансової звiтностi є висловлення думки стосовно того, чи вiдповiдає попередня фiнансова звiтнiсть Товариства принципам облiкової полiтики, включаючи припущення управлiнського персоналу щодо стандартiв та тлумачень. Попередня фiнансова звiтнiсть пiдготовлена за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi та облiкової полiтики. 2.3. Розкриття iнформацiї за видами активiв Необоротнi активи У складi необоротних активiв Товариства за даними балансу станом на 31.12.2012 року облiковуються, нематерiальнi активи, основнi засоби, iншi необоротнi активи. Нематерiальнi активи Товариства станом на 31.12.2012 року становлять 23 303,0 тис. грн. Основнi засоби Товариства станом на 31.12.2012 року становлять 86 627,0 тис. грн. Iншi необоротнi активи станом на 31.12.2012 року становлять 546,0 тис. грн. Оборотнi активи У складi оборотних активiв Товариства за даними балансу станом на 31.12.2012 року облiковуються: виробничi запаси, незавершене виробництво, товари, дебiторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги), iнша поточна дебiторська заборгованiсть, грошовi кошти та їх еквiваленти в нацiональнiй валютi та iноземнiй валютi, iншi оборотнi активи. Виробничi запаси Товариства за даними балансу станом на 31.12.2012 року складають 277,0 тис. грн. Незавершене виробництво Товариства за даними балансу станом на 31.12.2012 року складає 573,0 тис. грн. Товари Товариства за даними балансу станом на 31.12.2012 року складають 42,0 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги) станом на 31.12.2012 року складає 508,0 тис. грн., що вiдповiдає значенню рядка балансу 160. Резерв сумнiвних боргiв не нараховується. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2012 року складає 367,0 тис. грн., що вiдповiдає значенню рядка 210 Балансу Товариства. Обсяг дебiторської заборгованостi ведеться у вiдповiдностi до МСБО, яка рахується на балансi, пiдтверджується первинними документами. Даннi аналiтичного облiку вiдповiдають даним синтетичного облiку. Розрахунковi операцiї Товариство здiйснює як в готiвковiй формi, так i безготiвковiй. Облiк операцiй в готiвковiй формi здiйснюється з дотриманням вимог Положення "Про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi", затвердженим постановою НБУ вiд 15.12.2004 року за № 637, iз змiнами та доповненнями. Банкiвськi операцiї у Товариствi здiйснюються у вiдповiдностi з Iнструкцiєю "Про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi ", затвердженої постановою НБУ вiд 21.01.2004 року за № 22, з урахуванням доповнень та змiн. Облiк операцiй по банкiвським рахункам ведеться на рахунку 31 "Поточнi рахунки в банках". Проведенi операцiї пiдтвердженi виписками банку та додатками до них. Станом на 31.12.2012 року залишок грошових коштiв на рахунках в банках в нацiональнiй валютi становить 139,0 тис. грн. Станом на 31.12.2012 року залишок грошових коштiв на рахунках в банках в iноземнiй валютi становить 755,0 тис. грн. Данi аналiтичного облiку по рахунку 31 вiдповiдають значенню рядкiв 230 та 240 балансу Товариства станом на 31.12.2012 року. Iншi оборотнi активи Товариства за даними балансу станом на 31.12.2012 року становлять 71,0 тис. грн., що вiдповiдає значенню рядка балансу 250. Данi синтетичного облiку активiв вiдповiдають даним звiтностi Товариства i в абсолютному значеннi становлять 113 208,0 тис. грн. станом на 31.12.2012 року. На думку аудитора, статтi активу балансу справедливо й достовiрно розкривають iнформацiю за видами активiв Товариства станом на 31.12.2012 року вiдповiдно до Мiжнародних Стандартiв Фiнансової Звiтностi. 2.4. Розкриття iнформацiї про забезпечення. У роздiлi II <Забезпечення майбутнiх витрат i платежiв> пасиву балансу облiковуються забезпечення виплат персоналу та iншi забезпечення. Станом на 31.12.2012 року за даними балансу забезпечення виплат персоналу становлять 33,0 тис. грн., що вiдповiдає значенню рядка балансу 400. Iншi забезпечення станом на 31.12.2012 року за даними балансу становлять 65,0 тис. грн., що вiдповiдає значенню рядка баланса 410. Розкриття iнформацiї про забезпечення вiдповiдає вимогам МСБО 37 <Забезпечення, умовнi зобов'язання та умовнi активи> 2.5. Розкриття iнформацiї про зобов'язання Товариство не має довгострокових зобов'язань. В роздiлi IV <Поточнi зобов'язання> пасиву балансу вiдображенi поточнi зобов'язання за розрахунками з одержаних авансiв, поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом, поточнi зобов'язання зi страхування, поточнi зобов'язання з оплати працi, поточнi зобов'язання з учасниками. Поточнi зобов'язання за розрахунками з одержаних авансiв за даними балансу станом на 31.12.2012 року складають 486,0 тис. грн., що вiдповiдає значенню 540 статтi Балансу. Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом за даними балансу станом на 31.12.2012 року складають 177,0 тис. грн., що вiдповiдає значенню 550 статтi Балансу. Поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування за даними балансу станом на 31.12.2012 року складають 52,0 тис. грн., що вiдповiдає значенню 570 статтi Балансу. Поточнi зобов'язання за розрахунками з оплати працi за даними балансу станом на 31.12.2012 року складають 96,0 тис. грн., що вiдповiдає значенню 580 статтi Балансу. Поточнi зобов'язання за розрахунками з учасниками за даними балансу станом на 31.12.2012 року складають 24,0 тис. грн., що вiдповiдає значенню 590 статтi Балансу. Данi синтетичного облiку зобов'язань Товариства вiдповiдають даним звiтностi Товариства i в абсолютному значеннi становлять 835,0 тис. грн. станом на 31.12.2012 року. Перевiрка правильностi нарахування та сплати податкових платежiв та зборiв не проводилась. Визнання та оцiнка зобов'язань на Товариствi в цiлому вiдповiдає вимогам МСБО. На думку аудитора, пасив балансу справедливо й достовiрно розкриває iнформацiю про зобов'язання Товариства станом на 31.12.2012 року вiдповiдно до Мiжнародних Стандартiв Фiнансової Звiтностi. 2.6. Розкриття iнформацiї про власний капiтал Власний капiтал Товариства станом на 31.12.2012 року становить 112 275,0 тис. грн., в тому числi: статутний капiтал - 4 198,0 тис. грн.; iнший додатковий капiтал - 107 181,0 тис. грн.; резервний капiтал - 700,0 тис. грн.; нерозподiлений прибуток - 196,0 тис. грн. Аналiтичний облiк статутного капiталу вiдображається на балансовому рахунку 40 <Статутний капiтал> своєчасно та достовiрно. Данi про структуру власного капiталу, з урахуванням даних на початок перiоду, спiвставнi з регiстрами облiку, балансом, звiтом про фiнансовi результати. Станом на 31.12.2012 року статутний фонд (капiтал) Товариства сформовано повнiстю. Фактичне розмiщення акцiй станом на 31.12.2012 року: Найменування юридичної особи засновника та/або учасника Реєстрацiйний номер засновника та/або учасника Мiсцезнаходження Частка в Статутному фондi Засновники Держава в особi Мiнiстерства машинобудування, вiйськово-промислового комплексу i конверсiї України - - 104937 100% Акцiонери ДК <Укроборонпром>, як уповноважений орган з управлiння державними корпоративними правами емiтента 37854297 м. Київ, Вул. Дегтярiвська, буд. 36, 04119 52470 (50%+1 акцiя) ТОВ <Компанiя <Iндустрiальнi технологiї> (Україна) 31354238 м. Київ, вул. Фрунзе, буд. 14-18, 04080 32308 30,788% ПрАТ <IК <Мiжрегiональний iнвестицiйний центр> 23531094 м. Київ, пр. Перемоги, буд. 65, 04080 1 0,001% Прiзвище, iм'я, по батьковi фiзичної особи Серiя, номер, дата видачi та найменування органу, який видав паспорт Частка в Статутному фондi Загальна кiлькiсть фiзичних осiб, що володiють частками Товариства складає (якщо їх кiлькiсть >10 осiб, i їх частка складає <10% - досить вказати загальну кiлькiсть) Загальна кiлькiсть фiзичних осiб, що володiють акцiями Товариства складає 323, з них: - 20158 (19,210%) 1) Кривов Г.О. - 5825 (5,551%) 2) Кукiн А.Ф. - 1050 (1,001%) 3) Матвiєнко В.А. - 2617 (2,494%) 4) Зворикiн Л.О. - 1694 (1,614%) Загальна кiлькiсть акцiонерiв, що володiють в сумi менше 10% статутного капiталу складає 319 осiб. - 8972 (8,55%) Усього 100,00 % На думку аудитора, порядок формування статутного капiталу вiдповiдає вимогам дiючого законодавства України. На думку аудитора, статтi роздiлу першого пасиву балансу справедливо й достовiрно розкривають iнформацiю про власний капiтал Товариства станом на 31.12.2012 року вiдповiдно до Мiжнародних Стандартiв Фiнансової Звiтностi. 2.7. Фiнансовi результати дiяльностi Пiд час вибiркової перевiрки бухгалтерського облiку операцiй, пов'язаних з собiвартiстю робiт i послуг, встановлено, що данi операцiї здiйснювалися вiдповiдно до вимог чинного законодавства України з цих питань. Фiнансовий результат визначається, виходячи з принципу нарахування, i передбачає вiдображення в облiку доходiв i витрат у момент їх виникнення незалежно вiд дати походження грошей. Дохiд вiд реалiзацiї готової продукцiї (товарiв, робiт, послуг) в 2012 роцi складає 3 745 тис. грн., iншi операцiйнi доходи - 6 515,0 тис. грн., iншi доходи - 2 702,0 тис. грн. Дохiд для цiлей складання фiнансової звiтностi вiдображається в вiдповiдно до МСБО №18 <Дохiд> в сумi справедливої вартостi активiв, якi отриманi, або пiдлягають отриманню за 2012 рiк. Витрати визнанi витратами 2012 року одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони були здiйсненнi. Витрати для цiлей складання фiнансової звiтностi вiдображаються одночасно зi збiльшенням зобов'язань вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку. Витрати операцiйної дiяльностi за 2012 рiк склали 11 537,0 тис. грн., за елементами: ? Матерiальнi затрати - 2 170,0 тис. грн.; ? Витрати на оплату працi - 4 306,0 тис. грн..; ? Вiдрахування на соцiальне страхування - 1 462,0 тис. грн.; ? Амортизацiя - 2 927,0 тис. грн., ? Iншi операцiйнi витрати - 672,0 тис. грн. За результатами аудиторської перевiрки встановлено, що в основному данi, вiдображенi в журналах - ордерах та оборотно-сальдових вiдомостях, наданих товариством в перiод перевiрки, стосовно витрат Товариства за 2012 рiк вiдповiдають первинним документам та даним фiнансової звiтностi. Фiнансовий результат - прибуток в сумi 196, 0 тис. грн., який достовiрно пiдтверджує правильнiсть оцiнки доходiв i витрат за звiтний перiод, вiдповiдає рядку 220 <Звiту про фiнансовi результати>. 2.8. Аналiз показникiв фiнансової звiтностi. На пiдставi отриманих облiкових даних ми розрахували та проаналiзували показники фiнансового стану АТ УкрНДIАТ. Данi представленi в таблицi. Назва показника Розрахунок показника, тис. грн. Значення показника Вiдхилення Нормативне значення На початок звiтного перiоду На кiнець звiтного перiоду На початок звiтного перiоду На кiнець звiтного перiоду 1.Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi (924)/ 1718 (894)/ 835 0,54 1,07 0,53 > 0, збiльшення 2.Коефiцiєнт покриття 3649/1718 2732/835 2,12 3,27 1,15 > 1 3.Коефiцiєнт плато-спроможностi 115132/ 116993 112275/ 113208 0,98 0,99 0,01 > 0,5 4.Коефiцiєнт маневреностi власного капiталу 1931/ 115132 1897/ 112275 0,02 0,02 0 >0,збiльшення 5.Коефiцiєнт фiнансування 1861/ 115132 933/ 112275 0,02 0,01 -0,01 <1 зменшення Iнтерпретацiя отриманих показникiв: ? Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi показує, яка частина короткострокових зобов`язань може бути сплачена термiново, тобто за рахунок самої лiквiдної частини оборотних активiв. Товариство станом на 31.12.2012 року може погасити свої короткостроковi зобов'язання. ? Коефiцiєнт покриття розраховується як вiдношення оборотних активiв до поточних зобов'язань пiдприємства та показує достатнiсть ресурсiв Товариства, якi можуть бути використанi для погашення його поточних зобов'язань. На кiнець звiтного перiоду Товариство може повнiстю погасити свої поточнi зобов'язання за рахунок оборотних активiв. ? Коефiцiєнт платоспроможностi розраховується як вiдношення власного капiталу до пiдсумку балансу i показує питому вагу власного капiталу в загальнiй сумi засобiв, авансованих в його дiяльнiсть. Коефiцiєнт фiнансової стабiльностi Товариства на 31.12.2012 року вiдповiдає нормативному значенню, що свiдчить про платоспроможнiсть. ? Коефiцiєнт маневреностi власного капiталу показує, яка частина власного капiталу використовується для фiнансування поточної дiяльностi, тобто вкладена в оборотнi кошти, а яка - капiталiзована. Коефiцiєнт маневреностi власного капiталу розраховується як вiдношення чистого оборотного капiталу до власного капiталу i становить 0,02, що є гарантiєю стiйкостi фiнансового стану при нестiйкiй кредитнiй полiтицi. Високi значення коефiцiєнту маневрування позитивно характеризує фiнансовий стан. ? Коефiцiєнт фiнансування розраховується як спiввiдношення довгострокових, поточних зобов'язань до власного капiталу Товариства. Цей коефiцiєнт показує можливiсть погашення своїх зобов'язань за рахунок власного капiталу. Даний показник вiдповiдає нормативному значенню. Висновок: Фiнансовий аналiз показав, що на кiнець звiтного перiоду фiнансовий стан Товариства вiдповiдає встановленим нормам та навiть покращився. Згiдно зi значеннями коефiцiєнтiв на 31.12.2012 року, Товариство є платоспроможним, лiквiдним та незалежним вiд залучених засобiв. Враховуючи зазначене, можна зробити висновок про те, що АТ УкрНДIАТ має в розпорядженнi достатньо капiталу, характеризується добрим фiнансовим станом та має потенцiйну платоспроможнiсть, необхiдну для здiйснення основної дiяльностi. 3. ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ УПРАВЛIНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ ЗА ПIДГОТОВКУ ТА ДОСТОВIРНЕ ПРЕДСТАВЛЕННЯ ПОПЕРЕДНЬОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI. Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку i подання цiєї попередньої фiнансової звiтностi вiдповiдно до принципiв визначеної облiкової полiтики та мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (надалi МСФЗ). Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансової iнформацiї, фiнансового звiту, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва розрахункiв та припущень, що впливають на суми активiв та зобов'язань, вiдображених у попереднiй фiнансовiй звiтностi, а також на суми доходiв та витрат, що вiдображаються у фiнансових звiтах протягом звiтного перiоду. Вiдповiдальнiсть стосовно наданої попередньої фiнансової звiтностi несе керiвництво Товариства. 4. ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ АУДИТОРА: Вiдповiдальнiстю Аудитора є висловлення думки щодо цiєї попередньої фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного аудиту. Аудитор здiйснив аудиторську перевiрку вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що попередня фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум та їх розкриття у попереднiй фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежав вiд судження аудитора та включав оцiнку ризикiв суттєвих викривлень попередньої фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглянув заходи внутрiшнього контролю, що стосуються для складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання попередньої фiнансової звiтностi з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включав також оцiнку вiдповiдностi використання облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання попередньої фiнансової звiтностi. Аудиторськi докази, отриманi Аудитором, є достатнiми i прийнятними для формулювання пiдстави для висловлення модифiкованої аудиторської думки. 5. АУДИТОРСЬКА ДУМКА. Складання аудиторського висновку (звiту) щодо комплекту фiнансової звiтностi регламентується МСА, зокрема у вiдповiдностi з вимогами НКЦПФР МСА №700 <Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi>, МСА № 705 <Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора>, МСА № 706 <Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора>. У зв'язку з наявнiстю пiдстав для висловлення модифiкованої думки даний аудиторський висновок складено вiдповiдно до МСА № 705 <Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора> 5.1. ПIДСТАВА ДЛЯ ВИСЛОВЛЕННЯ МОДИФIКОВАНОЇ ДУМКИ Аудитор не приймав участi в спостереженнi за iнвентаризацiєю наявних активiв та зобов'язань, оскiльки був призначений пiсля дати її проведення. За умовами договору не було передбачено проведення заглибленого аналiзу якостi ведення податкового облiку. 5.2. ЗАГАЛЬНИЙ ВИСНОВОК АУДИТОРА (умовно-позитивний) Фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 року була пiдготовлена у рамках переходу Товариства на звiтування вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та є попередньою. Товариство пiдготувало вступний баланс станом на 01.01.2012р. (<дата переходу на МСФЗ>) у вiдповiдностi з МСФЗ 1 <Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi>. На думку аудитора, попередня фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 року, за винятком обмежень, згаданих у цьому висновку, складена в усiх суттєвих аспектах, вiдповiдно до принципiв облiкової полiтики, включаючи припущення управлiнського персоналу щодо стандартiв та тлумачень, що, як очiкується, будуть прийнятi на дату, коли управлiнський персонал пiдготує перший повний комплект фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ станом на 31 грудня 2013 року. Попередня фiнансова звiтнiсть складена на основi дiйсних облiкових даних, трансформованих за вимогами МСФЗ. В ходi перевiрки Аудитор не отримав свiдоцтв щодо iснування загрози безперервностi дiяльностi Товариства. 5.3.ПОЯСНЮВАЛЬНИЙ ПАРАГРАФ Аудитор звертає увагу на те, що iснує ймовiрнiсть того, що попередня фiнансова звiтнiсть може вимагати коригувань перед складанням остаточного варiанту фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ. Звертаємо Вашу увагу на те, що згiдно з МСФЗ тiльки повний комплект фiнансової звiтностi разом iз порiвняльною фiнансовою iнформацiєю та пояснюючими примiтками може забезпечити достовiрне представлення фiнансового стану Товариства, результатiв її операцiйної дiяльностi та руху грошових коштiв згiдно з МСФЗ. Товариство буде зобов'язане при представленнi звiтностi за МСФЗ за 2013 рiк повернутися i перерахувати цифри за 2012 рiк, в разi якщо будуть випущенi новi МСФЗ- стандарти. 6. IНША ДОПОМIЖНА IНФОРМАЦIЯ. 6.1. ВIДПОВIДНIСТЬ ВАРТОСТI ЧИСТИХ АКТИВIВ ВИМОГАМ ЗАКОНОДАВСТВА. Вартiсть чистих активiв Товариства визначена шляхом вирахування iз суми активiв, прийнятих до розрахунку та суми його зобов'язань, прийнятих до розрахунку. Розрахунок вартостi чистих активiв Товариства здiйснювався згiдно Методичних рекомендацiй Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств вiд 17.11.2004 р. № 485 з метою реалiзацiї положень ст. 155 <Статутний капiтал акцiонерного товариства>, зокрема п. 3 Цивiльного кодексу України. При проведеннi аналiзу фiнансового стану була розрахована вартiсть чистих активiв Товариства. На кiнець звiтного перiоду вона складає 112 373,0 тис.грн. Скоригований статутний капiтал складає 4 198,0 тис.грн. Розрахункова вартiсть чистих активiв бiльше суми статутного капiталу, що вiдповiдає вимогам ст.155 п.3 Цивiльного кодексу України. 6.2. НАЯВНIСТЬ СУТТЄВИХ НЕВIДПОВIДНОСТЕЙ МIЖ ФIНАНСОВОЮ ЗВIТНIСТЮ, ЩО ПIДЛЯГАЛА АУДИТУ, ТА IНШОЮ IНФОРМАЦIЄЮ, ЩО РОЗКРИВАЄТЬСЯ ЕМIТЕНТОМ ЦIННИХ ПАПЕРIВ ТА ПОДАЄТЬСЯ ДО КОМIСIЇ РАЗОМ З ФIНАНСОВОЮ ЗВIТНIСТЮ. Пiд час виконання завдання аудитор здiйснив аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом у вiдповiдностi з МСА 720 <Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть>. В результатi проведення аудиторських процедур Аудитор не отримав аудиторськi докази того, що фiнансова звiтнiсть була суттєво викривлена у зв'язку з iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю. 6.3.ЗНАЧНI ПРАВОЧИНИ: У Статутi АТ УкрНДIАТ вiдображенi вимоги положень Закону України <Про акцiонернi товариства> про порядок здiйснення значних правочинiв та правочинiв, вiдносно здiйснення яких iснує зацiкавленiсть. Згiдно Статуту Товариства, затвердженого рiшенням загальних зборiв акцiонерiв АТ УкрНДIАТ (протокол № 19 вiд 27.05.2011р.) рiшення про вчинення значного правочину приймається: 1. Загальними зборами Товариства, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, перевищує 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства. Рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна, робiт або послуг, що є предметом такого правочину, становить 50 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства, приймається бiльш як 50 вiдсотками голосiв акцiонерiв вiд їх загальної кiлькостi. 2. Наглядовою радою Товариства, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства. 3. Правлiнням Товариства, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 5 до 10 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства. 4. Головою Правлiння, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є предметом такого правочину, становить вiд 5 до 10 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства. Усi вказанi правочини можуть здiйснюватися АТ протягом одного року в процесi його господарської дiяльностi з урахуванням наступних обмежень: - цi правочини мають характер виконання робiт або надання послуг з основних видiв дiяльностi, вказаних у Статутi АТ. Аудитором були виконанi процедури щодо перевiрки дотримання Товариством вимог законодавства стосовно виконання значних правочинiв. У 2012 роцi рiшення про вчинення значного правочину Загальними зборами та Наглядовою радою Товариства не приймалися. Таким чином, на пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв Аудитор може зробити висновок, що Товариство у разi необхiдностi дотримаєтьсяь вимог законодавства щодо виконання значних правочинiв. 6.4 ВIДПОВIДНIСТЬ СТАНУ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛIННЯ, У ТОМУ ЧИСЛI СТАНУ ВНУТРIШНЬОГО АУДИТУ ВИМОГАМ ЗАКОНОДАСТВА. Метою виконання аудиторських процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України <Про акцiонернi товариства> було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у товариствi вимогам Закону України <Про акцiонернi товариства> та вимогам Статуту. Формування складу органiв корпоративного управлiння Товариства здiйснювалося у 2012 роцi вiдповiдно до Статтi 8 Статуту, затвердженого загальними зборами акцiонерiв Товариства (протокол № 19 вiд 27.05.2011 р.); Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту та вимогам, встановленим рiшенням загальних зборiв акцiонерiв (протокол № 20 вiд 26.06.2012 р.). Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується Положеннями: про Загальнi збори Товариства; про Наглядову раду Товариства; про Ревiзiйну комiсiю Товариства; про Колегiальний Виконавчий орган АТ, якi затвердженi рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв протокол № 19 вiд 27.05.2011 р. Фактична перiодичнiсть засiдань Наглядової ради вiдповiдає термiнам визначеним Законом України <Про акцiонернi товариства> та вимогам Статуту. Посада внутрiшнього аудитора в Товариствi не передбачена. Протягом звiтного року Виконавчий орган АТ здiйснював поточне управлiння фiнансово-господарською дiяльнiстю в межах повноважень, якi встановлено Статутом Товариства. У 2012 роцi Генеральний Директор АТ не змiнювався. Фактична реалiзацiя функцiй Ревiзiйної комiсiї протягом звiтного року пов'язана з перевiркою фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2011 рiк. Перевiрка за результатами фiнансово-господарської дiяльностi за 2012 рiк на момент складання Аудиторського висновку (Звiту незалежного аудитора) не закiнчена. Затвердження зовнiшнього аудитора - ТОВ <Аудиторська фiрма <Добсон-консалтинг> вiдбувалось у вiдповiдностi до вимог Статуту Товариства на засiданнi Наглядової ради АТ (Протокол № 2 вiд 11.03.2013 р.). Протягом звiтного перiоду не вiдбувалось змiн зовнiшнього аудитора. Аудитор, розглянувши стан внутрiшнього контролю Товариства, вважає за необхiдне зазначити наступне: система внутрiшнього контролю спрямована на упередження, виявлення i виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту i збереження активiв, повноти i точностi облiкової документацiї та включає адмiнiстративний та бухгалтерський контроль; адмiнiстративний контроль передбачає розподiл повноважень мiж працiвниками Товариства таким чином, щоб жоден працiвник Товариства не мав змоги зосередити у своїх руках усi необхiднi для повної операцiї повноваження; бухгалтерський контроль забезпечує збереження активiв Товариства, достовiрнiсть звiтностi та включає попереднiй, первинний (поточний) i подальший контроль. Щорiчнi загальнi збори акцiонерiв за 2011 рiк, проводились 26 червня 2012 року. Термiн проведення загальних зборiв акцiонерiв за результатами фiнансово-господарської дiяльностi за 2012 рiк призначено на 26 квiтня 2013 року. За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння можна зробити висновок, що система корпоративного управляння в цiлому вiдповiдає вимогам Закону України <Про акцiонернi товариства>. Система внутрiшнього контролю в Товариствi створена та дiє. 6.5. IДЕНТИФIКАЦIЇ ТА ОЦIНКИ АУДИТОРОМ РИЗИКIВ СУТТЄВОГО ВИКРИВЛЕННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ВНАСЛIДОК ШАХРАЙСТВА. Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов'язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб'єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 <Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння суб'єкта господарювання i його середовища>, аудитор виконав процедури необхiднi для отримання iнформацiї, яка використовувалася пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства у вiдповiдностi до МСА 240 <Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi>. Аудитором були поданi запити до управлiнського персоналу та iнших працiвникiв суб'єкта господарювання, якi на думку аудитора, можуть мати iнформацiю, яка, ймовiрно, може допомогти при iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення в наслiдок шахрайства або помилки. Аудитором виконанi аналiтичнi процедури, в тому числi по сутi з використанням деталiзованих даних, спостереження та iншi. Аудитор отримав розумiння зовнiшнiх чинникiв, дiяльностi суб'єкта господарювання, структуру його власностi та корпоративного управлiння, структуру та спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i пов'язанi з ними бiзнес-ризики, оцiнки та огляди фiнансових результатiв. Аудитор не отримав доказiв обставин, якi можуть свiдчити про можливiсть того, що фiнансова звiтнiсть мiстить суттєве викривлення внаслiдок шахрайства. 6.6. Iнша iнформацiя. Зважаючи на те, що протягом 2012 року були змiни посадового складу, аудитор вважає за доцiльне розкрити дану iнформацiю. Публiчне акцiонерне товариство <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (надалi Товариство) на пiдставi зведеного облiкового реєстру власникiв цiнних паперiв, який було отримано вiд Нацiонального депозитарiю України -26 березня 2012 року, повiдомляє про змiну розмiру пакета акцiй акцiонера - юридичної особи, якiй належить 10 i бiльше вiдсоткiв голосуючих акцiй. Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю <Компанiя <Iндустрiальнi технологiї> (код за ЄДРПОУ 31354238; мiсцезнаходження: Україна, 04080, м. Київ, вул. Фрунзе, 14-18) володiє простими iменними акцiями Товариства у кiлькостi 26012 штук, що складає 24,7882 вiдсотка вiд загальної кiлькостi голосуючих акцiй. Пакет акцiй збiльшився на 6296 штук, що складає 6,0 вiдсоткiв вiд загальної кiлькостi голосуючих акцiй. На теперiшнiй час товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю <Компанiя <Iндустрiальнi технологiї> володiє простими iменними акцiями Товариства у кiлькостi 32308 штук, що складає 30,788 вiдсотка загальної кiлькостi голосуючих акцiй. Дата отримання зведеного облiкового реєстру власникiв цiнних паперiв вiд Нацiонального депозитарiю - 26 березня 2012 року. Голова правлiння Кривов Георгiй Олексiйович. Рiчними загальними зборами Публiчного акцiонерного товариства <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (далi Товариство), якi вiдбулися в перiод з 22.06.2012 р. по 26.06.2012 р. (протокол № 20 вiд 26.06.2012 р.) були прийнятi рiшення: 1) у зв'язку з закiнченням трирiчного термiну, на який загальними зборами Товариства (протокол № 17 вiд 25.04.2009р.) була обрана Ревiзiйна комiсiя Товариства, звiльнено: - голову ревiзiйної комiсiї Товариства Микитенко Тетяну Сергiївну, заступника начальника вiддiлу Регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по м.Києву (далi -РВ ФДМУ по м. Києву), часткою у статутному капiталi емiтента не володiла, перебувала на посадi 8 рокiв; - члена ревiзiйної комiсiї Товариства Березорудську Валентину Iванiвну, референта у Товариствi, акцiонера, володiла часткою у статутному капiталi емiтента 0,003%, перебувала на посадi 3 роки; - члена ревiзiйної комiсiї Товариства Скiдан Тетяну Вiкторiвну,iнженера-технолога 3 категорiї,акцiонера Товариства, володiла часткою у статутному капiталi емiтента 0,003%, перебувала на посадi 2 роки; - члена ревiзiйної комiсiї Товариства Лазарєву Вiру Миколаївну, начальника вiддiлу контролю у сферi державної власностi КРУ м. Києва; 2) обрано до складу ревiзiйної комiсiї Товариства на трирiчний термiн: - Микитенко Тетяну Сергiївну, представника акцiонера РВ ФДМУ по м. Києву, заступника начальника вiддiлу РВ ФДМУ по м. Києву, часткою у статутному капiталi Товариства не володiє; - Орлянського Олексiя Андрiйовича, представника акцiонера РВ ФДМУ по м.Києву, головного державного фiнансового iнспектора Державної фiнансової iнспекцiї в м.Києвi, часткою у статутному капiталi Товариства не володiє; - Гробовець Олену Миколаївну - акцiонера, спецiалiста 2 категорiї Товариства, володiє часткою у статутному капiталi емiтента 0,003%. 3) Всi звiльненi та призначенi посадовi особи непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не мають. Кiлькiсть обраних посадових осiб менша за кiлькiсть вiдкликаних вiдповiдно до дiючого Статуту Товариства. 4) Зазначенi посадовi особи не надали згоди на розкриття їх паспортних даних. Вiдповiдно до п. 12.8 статтi 12 Статуту Публiчного акцiонерного товариства "Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї" (далi АТ УкрНДIАТ) Ревiзiйна комiсiя Товариства на своєму засiданнi (протокол №1 вiд 11.07.2012 р.) прийняла рiшення: iз обраного Загальними зборами Товариства складу Ревiзiйної комiсiї (протокол №20 вiд 26.06.2012 р.) призначити головою Ревiзiйної комiсiї АТ УкрНДIАТ представника Регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по м. Києву Микитенко Тетяну Сергiївну. Вказана посадова особа непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Зазначена посадова особа не надала згоди на розкриття її паспортних даних. 7. ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АУДИТОРСЬКУ ФIРМУ: Повне найменування:Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю <Аудиторська фiрма <Добсон-консалтинг> (Аудитор). Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi: Свiдоцтво № 1909, рiшення Аудиторської палати України №100 вiд 30.03.2001 р., термiн чинностi свiдоцтва продовжено рiшенням АПУ вiд 27.01.2011 року №227/3 до 27.01.2016 року. Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних паперiв: Свiдоцтво П 000016, рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку внесено до реєстру за номером 16. Строк дiї свiдоцтва до 27.01.2016 року Мiсцезнаходження: 04107, Україна, м. Київ, вул. Татарська, 7, оф.89 Телефон (факс): тел / факс: (044) 492-79-47. 8. Дата i номер договору на проведення аудиту: № 0006 вiд 11.03.2013 р. 9. Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту: Дата початку перевiрки 11.03.2013 р., дата закiнчення перевiрки 21.03.2013 р.
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання	Основними видами дiяльностi AT УкрНДIАТ у 2012 роцi були науково-дослiднi, дослiдно-конструкторськi, дослiдно-технологiчнi роботи, а також роботи, пов`язанi iз виготовленням механiзованого iнструменту для лiтакобудування. Загальна вартiсть робiт склала 3745,0 тис. грн. Структура комплексу виконаних робiт за їх тематикою: - технологiя виробництва авiацiйної технiки - 24%; - виготовлення механiзованого iнструменту для складання агрегатiв планера лiтакiв - 26%; - розробка матерiалiв технiко-економiчних обгрунтувань серiйного виробництва авiацiйної технiки - 50%. У 2012 роцi дiяльнiсть iнституту в галузi технологiї та органiзацiї авiацiйного виробництва була пов'язана iз виконанням договорiв з українськими контрагентами та закордонними пiдприємствами i компанiями. Зокрема, на замовлення АТ виконано п'ять робiт, спрямованих на формування корпоративного нормативно-технiчного базису виробництва в Українi вертольотiв Ми-8МСБ, МСБ-8, МСБ-2. Комплекс робiт включав розробку: - рекомендацiй щодо забезпечення виробничої технологiчностi конструкцiй складальних одиниць планерiв вертольотiв Ми-8МСБ, МСБ-8, МСБ-2; - маршрутних технологiчних процесiв складання вузлiв, панелей, секцiй, вiдсiкiв тощо планерiв вертольотiв Ми-8МСБ, МСБ-8, МСБ-2; - маршрутних технологiчних процесiв виконання типових з`єднань - заклепкових, болтових та iнш при складаннi планерiв вертольотiв Ми-8МСБ, МСБ-8, МСБ-2; - типажу-обмежувача крiпильних елементiв, призначених для виконання з`єднань елементiв конструкцiї планерiв вертольотiв Ми-8МСБ, МСБ-8, МСБ-2; - типажу механiзованого iнструменту, призначеного для виконання з`єднань елементiв конструкцiї планерiв вертольотiв Ми-8МСБ, МСБ-8, МСБ-2. Також на замовлення АТ виконана робота по збору, аналiзу, систематизацiї вихiдних даних та пропозицiй пiдприємства для формування завдань та заходiв пiдроздiлу проекту . На замовлення пiдприємств виконувалися НДР, якi передбачають: - розробку технологiї виконання з`єднань, що мiстять деталi з полiмерних композицiйних матерiалiв у модернiзованих конструкцiях кiля та стабiлiзатора лiтака Ан-70; - розробку матерiалiв технiко-економiчних обгрунтувань з розвитку серiйного виробництва лiтакiв АН-148 i органiзацiї кооперативного виробництва лiтакiв АН-70 на серiйному заводi . Було продовжено роботи згiдно iз Контрактом з ОАО (Росiя): спроектовано та виготовлено експериментальнi зразки механiзованого iнструменту для виконання з`єднань при складаннi агрегатiв планера лiтака. Завершено роботи по виготовленню i постачанню до КНР механiзованого iнструменту, який розроблено УкрНДIАТ. Також виготовлено та поставлено механiзований iнструмент для ремонту лiтакiв до Польщi, згiдно iз вiдповiдним Контрактом. Завершено роботи згiдно з Контрактом мiж ТОВ щодо розробки комплексу органiзацiйно-технологiчних пропозицiй з удосконалення кооперацiйної схеми виробництва та зниженню собiвартостi лiтакiв АН-148/АН-158, що випускаються ДП . Протягом 2012 року Товариство виконало роботи: з iноземними контрагентами: - Контракт 4/2012 з ООО , Росiйська Федерацiя, ; - Контракт №6/2011 з ОАО , Росiйська Федерацiя, - виконано 1 етап. - Контракт №7/2011 з АО , Польща, ; - Контракт № 16 з Китайською Народною Республiкою (Company ); з українськими пiдприємствами: - Договiр №5/2012 з ДП , - виконано I етап; - Договiр №3400/12-Д(КТУ) з АТ , ; - Договiр №4225/12-Д(КТУ) з АТ ,
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування	У 2008 р. товариством було придбано обладнання, обчислювальну технiку, меблi та iнше на суму 145 тис. грн., безкоштовна передача та реалiзацiя основних фондiв юридичним та фiзичним особам не було. У 2009 роцi Товариством було придбане обладнання, обчислювальну технiку та iнше на суму 131 тис. грн., було реалiзовано активiв згiдно договорам купiвлi-продажу на суму 59,4 тис.грн. У 2010 роцi Товариством було придбано транспортний засiб, обчислювальну технiку на суму 357 тис. грн.. та реалiзовано на суму 170,0 тис. грн. У 2011 роцi Товариством було придбане обладнання, обчислювальну технiку та iнше на суму 60.0 тис. грн. Активiв Товариство не реалiзовувало.У 2012 роцi Товариством було придбано комп'ютери, багатофункцiональнi пристрої та iнше обладнання на суму 77 тис. грн. Товариством було реалiзовано активiв балансовою вартiстю 15,8 тис. грн.
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення	Ступiнь зносу основних засобiв на кiнець звiтного перiоду складає в межах попереднього перiоду, ступiнь використання - 100%. Основнi засоби власнi, обмежень використання немає тазнаходяться за фактичною адресою емiтента.
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень	Основними iстотними проблемами, якi впливають на дiяльнiсть емiтента є:-вiдсутнiсть дiєздатних урядових угод мiж країнами СНД щодо спiльного виробництва об'єктiв авiацiйної технiки;-непомiрно великий податковий тиск дiючого законодавства. Вирiшення цiєї проблеми полягає в зменшеннi платежiв до бюджету провiдних пiдприємств авiацiйної прмисловостi;-вiдсутнiсть коштiв на переозброєння технiчних засобiв ВАТ;-вiдсутнiсть ефективного протекцiонiзму з боку держави щодо збереження науково-дослiдної дiяльностi в галузi наукоємного машинобудування;-вiдсутнiсть у товариства в достатньому обсязi замовлення на виконання НДДКР на внутрiшньому ринку;-вiдсутнiсть держбюджетного фiнансування, яке передбачено Державними програмами розвитку авiацiйної технiки та наукоємних технологiй
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства	У 2012 роцi штрафних санкцiй до Товариства не застосовувалось.
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента	Фiнансування дiяльностi ведеться з власних обiгових коштiв.
Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів	Виконання договорiв та контрактiв здiйснюється товариством згiдно календарних планiв.
Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)	В залежностi вiд економiчної ситуацiї, яка буде в країнi, Товариство у 2012 роцi передбачає та планує виконання робiт та надання послуг з:- постачання механiзованого iнструменту та впровадження механiзованих технологiй;- виконанням госпрозрахункових робiт за тематикою технологiї лiтакобудування, машинобудування;- пiдготовки та видання iнформацiйно-аналiтичних, технiчних та iмiджевих матерiалiв - iншi доходи.За попереднiми пiдрахунками цi роботи забезпечать отримання доходу АТ УкрНДIАТ на рiвнi 4000,0 тис. грн. Правлiння АТ УкрНДIАТ працює над програмою заходiв, метою яких є: по-перше - збереження прибутковостi Товариства, по друге - розширення кола можливих партнерiв-замовникiв та росту об'ємiв робiт.
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік	Фiнансування дослiджень ведеться з власних обiгових коштiв.
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається	Протягом 2012 року за позовом Товариства до ТОВ «Агора-Т» в господарському судi м.Києва було стягнуто 34 993грн. iнфляцiйних збиткiв. Також був заявлений позов до ДП «Українська авiацiйна-транспортна компанiя» та стягнено заборгованiсть з орендної плати та iнфляцiйнi збитки на суму 8410 грн.
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі	Iншої iнформацiї немає.