| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
1. Коротка iсторична довiдка: 1964 рiк - Науково-дослiдним iнститутом авiацiйної технологiї (НIАТ) Мiнавiапрома СРСР (м. Москва) створена Українська фiлiя ШАТ з метою надання пiдприємствам Українського регiону допомоги в пiдвищеннi науково-технiчного рiвня i скорочення строкiв освоєння нових виробiв авiацiйної технiки та її поставки в серiйне виробництво. 1991 рiк - Державним комiтетом України по обороннiй промисловостi i машинобудуванню на базi Української фiлiї НIАТ створений Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї (УкрНДIАТ). 1994 рiк - рiшенням Мiнiстерства машинобудування, вiйськово-промислового комплексу i конверсiї України УкрНДIАТ перетворений шляхом корпоратизацiї у вiдкрите акцiонерне товариство. УкрНДIАТ вiднесено до пiдприємств групи <Г>. 1995 рiк - початок приватизацiї iнституту - план розмiщення акцiй ВАТ
УкрНДIАТ було погоджено Кабiнетом Мiнiстрiв України 8 лютого 1995 року (№2690I53) 2000 рiк - процес приватизацiї товариства було завершено: здiйснено продаж 50 вiдсоткiв акцiй ВАТ УкрНДIАТ фiзичним i юридичним особам (наказ РВ ФДМУ по м. Києву вiд 18.05.2000 р. № 270), контрольний пакет акцiй в обсязi 50 вiдсоткiв одна акцiя вiд статутного капiталу закрiплено в державнiй власностi. 2011 рiк - Вiдкрите акцiонерне товариство <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> вiдповiдно до Закону України <Про акцiонернi товариства> було перейменовано у Публiчне акцiонерне товариство <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> 2. Сфера дiяльностi товариства: АТ УкрНДIАТ - установа, яка вiдноситься до оборонно-промислового комплексу України (Розпорядження КМУ вiд 26.04.2007 р. № 244р). Товариство включено до Перелiку пiдприємств, якi мають стратегiчне значення для економiки i безпеки держави, який затверджений постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 23 грудня 2004 року № 1734. Iнститут становить науково-технiчний потенцiал України, є єдиною в Українi науково-дослiдною установою в галузi авiацiйних технологiй та авiацiйного матерiалознавства. У 2007 роцi за висновками Комiсiї з атестацiї наукових установ (Протокол вiд 11.10.2007 р. № 9) та Рiшенням Колегiї Мiнiстерства промислової полiтики України вiд 19.10.2007 р. ВАТ УкрНДIАТ атестовано як наукова установа, вiднесено до групи <Б> з рейтингом 426 балiв та визначено головним з питань науково-технiчного забезпечення за напрямком: розробка технологiї створення авiацiйної технiки. АТ УкрНДIАТ не займає монопольне становище на загальнодержавному ринку, але є єдиним в Українi iнститутом авiацiйної технологiї. 3. Основнi напрями науково-технiчної та проектно-конструкторської дiяльностi:- розробка та впровадження новiтнiх технологiй в авiабудуваннi та iнших галузях машинобудування; - матерiалознавство; - науково-дослiднi, дослiдно-конструкторськi, проектно-конструкторськi, технологiчнi роботи; - технологiчне проектування лiтакобудiвних пiдприємств; - органiзацiя виробництва; - створення i впровадження нових, конкурентоспроможних зразкiв обладнання, механiзованого iнструменту, iнших промислових виробiв для авiацiйної та iнших галузей виробництва; - розробка документацiї по вдосконаленню систем якостi пiдприємств та їх пiдготовка до сертифiкацiї; - експертизи i сертифiкацiя виробництва машинобудiвної та iнших галузей; - координацiйно-методична, експертна дiяльнiсть у питаннях реалiзацiї програм розвитку авiацiйної промисловостi та наукоємних технологiй ; - популяризацiя науково-технiчних дослiджень пiдприємств та промислового комплексу України у видаваних iнститутом журналах "Технологiчнi системи" та "Iндустрiальна Україна", видавнича дiяльнiсть. Вказанi напрями науково-технiчної та проектно-конструкторської дiяльностi передбаченi Статутом АТ УкрНДIАТ та Дозволом Мiнiстерства промислової полiтики України на право виконання iнститутом робiт в галузi авiацiйної технiки, реєстрацiйний номер дозволу № 01I3-1-57 вiд 04.02.2011 р. Термiн дiї дозволу 05.02.2011 р. до 05.02.2014 р. 4. Основнi види продукцiї: Науково-дослiднi, дослiдно-конструкторськi, дослiдно-технологiчнi роботи, iнжинiринговi та консалтинговi послуги в авiацiйнiй та iнших галузях наукоємного машинобудування. 5. Споживачi-авiацiйнi та iншi пiдприємства: - вiтчизнянi: Державне пiдприємство <Антонов> м. Київ; пiдприємства ХМЗ i ФЕД (м. Харкiв); Вовчанський агрегатний завод; - зарубiжнi: ЗАО <Аэрокомпозит> (РФ); ЗАО <Гражданские самолеты Сухого> (РФ); ОАО (г.Воронеж, РФ); Компанiя (Францiя); Вiйськовий авiацiйний завод № 2 (Польща); Компанiя Shanghai China aviation industrial CIVIL Tool Co, Ltd (Китай) 6. Функцiї АТ УкрНДIАТ на загальнодержавному рiвнi: АТ УкрНДIАТ протягом багатьох рокiв є основним учасником розробки, координатором формування важливих документiв (програм, концепцiй та iн.) стосовно перспектив розвитку авiабудування, оборонно-промислового комплексу держави. Зокрема iнституту виконував i виконує функцiї: - головної науково-технiчної органiзацiї з розробки (наказ Державного комiтету промислової полiтики України вiд 29.12.2000р. №448) та базової (координуючої) органiзацiї з реалiзацiї (наказ Мiнпромполiтики України вiд 14.02.2002.р. №62) <Державної комплексної програми розвитку авiацiйної промисловостi України до 2010 року>, затвердженої постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 12.12.2001р. № 1665-25; - головної науково-технiчної органiзацiї (наказ Мiнпромполiтики України вiд 21.04.2003р. №163) з розробки <Загальнодержавної комплексної програми розвитку високих технологiй> та вiдповiдного Закону України №1676-1V вiд 09.04.2004р.; - головної науково-технiчної органiзацiї (наказ Мiнпромполiтики України вiд 26.08.2003.р. №355) з розробки <Державної програми реформування та розвитку оборонно-промислового комплексу України на перiод до 2010 року>, затвердженої постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 31.03.2004р. №423; головної органiзацiї (наказ Мiнпромполiтики України вiд 24.09.2009р. №665)з формування наукової частини та пiдготовки матерiалiв <Державної комплексної програми розвитку авiацiйної промисловостi на перiод до 2020 року>. - структурного пiдроздiлу з забезпечення функцiонування фонду нормативних документiв Мiнпромполiтики України (наказ Мiнпромполiтики України вiд 25.04.2004р. №169); - головної органiзацiї зi стандартизацiї у сферi <Авiацiйна технiка> (наказ Мiнпромполiтики України вiд 17.12.2004р. №163); - базової органiзацiї в галузi створення та впровадження iнформацiйних технологiй (наказ Державного комiтету промислової полiтики України вiд 05.06.2001р. №234). |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
1.Аппарат правлiння 2.Виконавча дирекцiя 3.Центр iнжинiрингу, технологiй та систем виробництва 4.Центр iнформацiйно-аналiтичних проектiв 5.Центр видавничих проектiв 6.Группа мiжнародних проектiв та програм 7.Фiнансово-бухгалтерська група 8.Група забезпечення функцiонування iнфраструктури 9.Група iнвестицiйних проектiв 10.Група корпоративних питань 11.Група захисту iнформацiї, забезпечення охорони та цивiльної оборони 12.Бюро кадрiв та переписки. В iнститутi вироблена концепцiя розвитку колективу, яка в залежностi вiд можливостей централiзованого фiнансування робiт дозволяє проводити бiльш м'яку або достатньо жорстку полiтику реструктуризацiї. В основу цiєї концепцiї покладенi наступнi основнi положення: по-перше, органiзацiйна структура Iнституту стає гнучкою, передбачає адекватну реакцiю на постiйнi змiни в законодавствi, умови фiнансування та iншi фактори; дозволяє зберегти та розвинути iнтелектуально-кадровий потенцiал колективу, створювати реальнi передумови для своєчасної оплати працi фахiвцям, по-друге, при всiх структурних змiнах забезпечується цiлiснiсть та збереження господарського комплексу iнституту; по-третє, незалежно вiд обсягiв централiзованого фiнансування забезпечується функцiонування комунiкацiй та пiдтримка її у робочому станi. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй третiх осiб щодо реорганiзайiї Товариства на протязi року не було. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Фiнансова звiтнiсть пiдприємства за 2011 рiк складена вiдповiдно до наказу Мiнiстерства фiнансiв України щодо порядку заповнення рiчного звiту пiдприємства вiдповiдно з НСБО. Основнi засоби вiдображенi в облiку за фактичними витратами на їх придбання, доставку, встановлення, спорудження та виготовлення, з урахуванням сум декiлькох обов'язкових дооцiнок, якi було проведено за рiшенням Кабiнету Мiнiстрiв України в зв'язку з iнфляцiєю, починаючи з 1992 року. Iндексацiя балансової вартостi основних фондiв проводилась згiдно з механiзмом та iндексами, встановленими державними органами. Загальнi для всiх пiдприємств iндекси, що були визначенi Мiнiстерством статистики, не могли привести облiкову вартiсть об'єктiв основних засобiв у вiдповiднiсть до їх реальної вартостi, тому Товариство проводило переоцiнку основних засобiв по групi <Будинки i споруди> щорiчно починаючи з 2008 року. Нарахування амортизацiї основних засобiв проводиться у вiдповiдностi з податковим законодавством України. Амортизацiя нараховується прямолiнiйним методом. Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї у товариства вiдсутнi. Джерелом придбання цiнних паперiв є кошти, що залишаються в розпорядженнi пiдприємства пiсля сплати податкiв. Запаси включають сировину та матерiали, придбанi напiвфабрикати, паливо, запаснi частини, незавершене виробництво, тару, готову продукцiю, МШП на складi. Запаси облiковуються за собiвартiстю. Собiвартiсть запасiв включає витрати на придбання, доставку, та переробку. Для розрахунку собiвартостi реалiзованої продукцiї застосовується метод конкретної iдентифiкацiї запасiв, що фактично використанi. Товариство не проводило переоцiнку ТМЦ. Вартiсть незавершеного виробництва включає прямi витрати та виробничi накладнi витрати. Готова продукцiя вiдображається за виробничою собiвартiстю. Дебiторська заборгованiсть вiдображається за чистою вартiстю реалiзацiї, тобто з вирахуванням оцiнених сумнiвних боргiв. Врахування безнадiйних боргiв здiйснюється в той перiод, коли керiвництво пiдприємства визначило борги як безнадiйнi. Протягом 2011 року на пiдприємствi не облiковувалась безнадiйна заборгованiсть. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги включає заборгованiсть за реалiзованi товари, роботи, послуги. Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї(товарiв, робiт, послуг) визначається у вiдповiдностi з методом нарахувань при вiдвантаженi продукцiї (товарiв, робiт, послуг) Дохiд зменшується на суму знижок та повернень продукцiї покупцями. Цiльове фiнансування не визначається доходом до тих пiр, поки не буде пiдтвердження того, що кошти надiйшли на рахунок пiдприємства. Дохiд вiд надання послуг по здаванню в оперативну оренду основних засобiв, науково-технiчних послуг та iнших, вiдображається в облiку, коли надання послуг здiйснено. Витрати на податок на прибуток включають податки, розрахованi у вiдповiдностi до дiючого податкового законодавства України, з врахуванням суттєвих тимчасових рiзниць, якi були компенсованi або виникли у звiтному перiодi. |
| Текст аудиторського висновку |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
НЕЗАЛЕЖНИХ АУДИТОРIВ ПРО ФIНАНСОВУ ЗВIТНIСТЬ
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
<Український науково-дослiдний iнститут
авiацiйної технологiї>
КОД ЗА ЄДРПОУ 14308552
За перiод з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року
2012 рiк
В аудиторському висновку вiдображено наступнi роздiли:
1. Основнi положення
2. Вступний параграф
2.1 Основнi вiдомостi про Емiтента
2.2 Опис аудиторської перевiрки
3. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансовi звiти
4. Вiдповiдальнiсть аудитора
5. Аудиторська думка про стан бухгалтерського облiку та звiтностi
5.1. Думка аудиторiв стосовно розкриття iнформацiї за видами активiв
5.2. Думка аудиторiв стосовно розкриття iнформацiї за видами активiв
5.3. Думка аудитора стосовно розкриття iнформацiї про власний капiтал та сплату статутного капiталу
5.4. Думка аудитора стосовно розкриття iнформацiї про фiнансовi результати
6. Iнша допомiжна iнформацiя
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
7. Висновок
Вих. № 27I03-а вiд "23" березня 2012 р.
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
НЕЗАЛЕЖНИХ АУДИТОРIВ ПРО ФIНАНСОВУ ЗВIТНIСТЬ
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
<Український науково-дослiдний iнститут
авiацiйної технологiї>
КОД ЗА ЄДРПОУ 14308552
За перiод з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року
м. Київ "23" березня 2012 року
Керiвництву АТ УкрНДIАТ, власникам цiнних паперiв
Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв
та фондового ринку
1. Основнi положення
На пiдставi Договору № 07-03I12 вiд 16.03.2012 року, укладеного Публiчним акцiонерним товариством <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї>, (далi по тексту - Товариство, або АТ УкрНДIАТ), та ТОВ "Аудиторська фiрма "АКОфiнекспертсервiс", яка здiйснює свою дiяльнiсть на пiдставi Свiдоцтва про внесення до Реєстру № 2904 суб'єктiв аудиторської дiяльностi, видане за рiшенням Аудиторської палати України № 109 вiд 23.04.2002 року, проведена аудиторська перевiрка фiнансово-господарської дiяльностi АТ УкрНДIАТ на предмет достовiрностi фiнансової звiтностi за перiод з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року.
2. Вступний параграф
2.1 Основнi вiдомостi про Емiтента
Вiдкрите акцiонерне товариство <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> засноване вiдповiдно до рiшення Мiнiстерства машинобудування, вiйськово-промислового комплексу i конверсiї України вiд 30.06.1994 року за № 1010 шляхом перетворення державної науково-дослiдної установи - Українського науково-дослiдного iнституту авiацiйної технологiї у вiдкрите акцiонерне товариство згiдно з Указом Президента України <Про корпоратизацiї державних пiдприємств> вiд 15.06.1993 року.
На виконання Закону України <Про акцiонернi товариства> Вiдкрите акцiонерне товариство <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> перейменоване з 01.06.2011 року у Публiчне акцiонерне товариство <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (АТ УкрНДIАТ).
Основними видами дiяльностi АТ УкрНДIАТ у 2011 роцi були iнжинiринговi, консалтинговi та iншi послуги в галузi переважно наукоємних видiв дiяльностi, а також здавання власних примiщень в оренду.
У 2011 роцi дiяльнiсть iнституту в галузi технологiї та органiзацiї авiацiйного виробництва була пов'язана iз виконанням договорiв з українськими контрагентами та закордонними пiдприємствами i компанiями.
Загальна вартiсть виконаних робiт склала 4 464,0 тис. грн.
Структура загальної вартостi виконаних робiт за напрямками:
- дослiдження та розробка технологiй виробництва лiтакiв ~ 95 %;
- розробка галузевих програм, аналiтичних та прогнозних матерiалiв у сферi авiабудування ~ 5 %.
У 2011 роцi одна з найбiльш вагомих дослiдно-технологiчних робiт, виконаних АТ УкрНДIАТ, була пов'язана iз розробкою технологiї виробництва крила з полiмерних композицiйних матерiалiв росiйського пасажирського лiтака нового поколiння МС-21. Результатом цiєї роботи є корпоративнi стандарти, якi регламентують методи та технологiю складання цiєї частини планера лiтака. Замовником цiєї роботи є ЗАТ <АероКомпозит> (РФ, м. Москва).
Технологiї виконання з'єднань в процесi складання iншого агрегату планеру - хвостового оперення цього ж лiтака була присвячена робота, яка виконувалась на замовлення ЗАТ <АВIАСТАР> (РФ, м. Ульяновськ).
В минулому роцi розпочато i будуть продовженi роботи у вiдповiдностi до контрактiв iз:
- ВАТ <Нормаль> (РФ, м. Нижнiй-Новгород) - дослiдження та розробка технологiї виконання болтових зєднань з тарованою затяжкою по ОСТ 1 00750-76;
- Авiаремонтним заводом Wojskowe Zaklady Lotnicze Nr 2 SA (Польська Республiка, м. Бидгощ), щодо виготовлення та постачання механiзованого iнструменту для ремонту лiтакiв;
- Компанiєю Shanghai Electric International Economic & Trading Co., Ltd (Китайська Народна Республiка, м. Шанхай), щодо виготовлення та постачання механiзованого iнструменту для складання пасажирського лiтака нового поколiння ARJ-21.
В 2011 роцi було продовжено дослiдження i розробка технологiї виконання заклепкових з'єднань методом тиску з розкочуванням у клиноподiбних пакетах деталей iз ПМК та алюмiнiєвих сплавiв складальних одиниць планера лiтакiв сiмейства SSJ у вiдповiдностi до контракту iз ЗАТ <Гражданские самолеты Сухого> (РФ, м. Москва).
Розроблено комплекси аналiтичних та технiко-економiчних матерiалiв, щодо потенцiалу та перспективи розвитку вiтчизняних авiабудiвних пiдприємств: ДП <ХМЗ <ФЕД>, ДП <ХДАВП> (м. Харкiв), ДП , АТ <Мотор Сiч> (м. Запорiжжя), ДП <Антонов> (м. Київ).
Найменування емiтента Публiчне акцiонерне товариство <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї>
Код ЄДРПОУ 14308552
Виписка з єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв та дата видачi виписки Серiя ААБ № 429361, дата видачi 31.05.2011р. Дата та номер запису в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв: 14.07.1994 № 10711200000001477.
Орган, що видав свiдоцтво Подiльська районна державна у мiстi Києвi адмiнiстрацiя
Юридична адреса та мiсцезнаходження 04080, м. Київ, вул. Фрунзе, 19-21
Тел.Iфакс (044) 417-80-08, 455-93-93
Основнi види дiяльностi за КВЕД
73.10.0 Дослiдження i розробки в галузi технiчних наук
22.15.0 Iншi види видавничої дiяльностi
70.20.0 Здавання в оренду власного нерухомого майна
74.14.0 Консультування з питань комерцiйної дiяльностi та управлiння
74.30.0 Технiчнi випробування та дослiдження
74.87.0 Надання iнших комерцiйних послуг
Кiлькiсть акцiонерiв 324
Чисельнiсть працiвникiв (середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв) 57
Статутний капiтал (грн.) 4 197 480,00
Номiнальна вартiсть простої акцiї (грн.) 40
Кiлькiсть простих акцiй 104 937
Частка простих акцiй у статутному капiталi (%) 100
Дата проведення останнiх зборiв акцiонерiв 27.04.2011 року
Iнформацiя про зберiгача ПАТ "Державний експортно-iмпортний банк України"
ПрАТ <Всеукраїнський депозитарiй цiнних паперiв>
ТОВ <Фондова компанiя <Трансферт>
Термiн виплати дивiдендiв З чистого прибутку звiтного року таIабо нерозподiленого прибутку на пiдставi рiшення Загальних зборiв Товариства у строк, що не перевищує шiсть мiсяцiв з дня прийняття Загальними зборами рiшення про виплату дивiдендiв. Нарахована та виплачена сума дивiдендiв у розмiрi 68 466 грн.
Найменування органу, що видав свiдоцтво про реєстрацiю випуску цiнних паперiв, дата, номер ДКЦПФР за № 625110, дата реєстрацiї 05.08.2010 року, дата видачi 25.07.2011 року
Система оподаткування пiдприємства Загальна система оподаткування
Орган Державної податкової служби, у якому пiдприємство зареєстроване як платник податкiв ДПI Подiльського району м. Києва
Дата останньої комплексної перевiрки ДПI у Подiльському районi м. Києва 29.10.2004 року
Дата останньої перевiрки Державною контрольно-ревiзiйною службою в Українi 08.10.2008 року
Iнформацiя про акцiонерiв АТ УкрНДIАТ станом на 31.12.2011 р.
№ пIп Найменування юридичної особи Код за ЄДРПОУ Мiсцезнаходження Кiлькiсть акцiй (штук) Сума (%)
1 Регiональне вiддiлення фонду державного майна України
19030825
01032, м. Київ, б-р. Тараса Шевченка, 50-Г
52 470
2 098 800,00
50,0014
2 ПАТ <Державний експортно-iмпортний банк України>-зберiгач
ТОВ <Компанiя - власник 00032112
31354238 03150, м. Київ, вул. Горького, 127
04080, м.Київ,
вул. Фрунзе, 14-18
22 692
907 680,00
21,6244
3 ПрАТ <Всеукраїнський депозитарiй цiнних паперiв> -зберiгач
ТОВ <Компанiя - власник 35917889
31354238 04107, м. Київ, вул. Тропiнiна, буд. 7-Г
04080, м.Київ,
вул. Фрунзе, 14-18
100
4 000,00
0,0953
4 ТОВ <Компанiя 31354238 04080, м. Київ, вул. Фрунзе, 14-18 3 220 128 800,00 3,06850
5 ЗАТ 23531094 м. Київ,
пр.-кт Перемоги, 65 1 40,0 0,0001
6 ЦП викупленi Емiтентом 616 24 640,00 0,5870
7 Фiзичнi особи 320 25 838 1 033 520,00 24,62239
Разом: 104 937 4 197 480,00 100
Iнформацiя про осiб, що володiють 10 вiдсоткiв та бiльше акцiй емiтента станом на 31.12.2011 року.
№
пIп Найменування акцiонерiв Код за ЄДРПОУ Кiлькiсть
акцiй Сума (грн.) %
11 Регiональне вiддiлення фонду державного майна України
19030825
52 470
2 098 800,00
50,0014
22 ТОВ <Компанiя
31354238
26 012
1040480,00
24,7882
Всього: 78 482 3 139 280,00 74,7896
Для проведення господарської дiяльностi АТ УкрНДIАТ у 2011 роцi дiяли наступнi документи:
Дозвiл на право виконання робiт в областi авiацiйної технiки, реєстрацiйний номер № 01I3-1-57, строком дiї з 05.02.2011 року по 05.02.2014 року, виданий 04.02.2011 року.
Торгiвля акцiями Товариства на внутрiшнiх та зовнiшнiх ринках не здiйснювалася та заяви про внесення до лiстингу таких ринкiв не подавались.
Структурних пiдроздiлiв та фiлiалiв на пiдприємствi станом на 31.12.2011 р. немає.
Служби внутрiшнього контролю на пiдприємствi не має, але цi функцiї виконує фiнансово-бухгалтерська група.
У своїй дiяльностi Товариство керується чинним законодавством, Статутом, рiшеннями, iншими внутрiшнiми нормативними документами.
Товариство має окремий баланс, рахунки в банках, бланки iз своїм найменуванням.
2.2 Опис аудиторської перевiрки
Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi АТ УкрНДIАТ є Нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку, iншi нормативно-правовi акти щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, внутрiшнi положення Товариства.
Аудиторський висновок подається згiдно Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29 вересня 2011 р. N 1360 та iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть учасникiв фондового ринку, зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України вiд 28 листопада 2011 року N 1358I20096, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), зокрема до МСА 700 <Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi>, МСА 705 <Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора>, МСА 706 <Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора>, Законiв України "Про акцiонернi товариства"; "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi", "Про цiннi папери та фондовий ринок", "Про аудиторську дiяльнiсть", "Про акцiонернi товариства", Цивiльного кодексу України та iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть учасникiв фондового ринку
Аудиторська перевiрка здiйснювалась стосовно фiнансових звiтiв АТ УкрНДIАТ, що включають: Баланс станом на 31.12.2011 року та Звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк, Звiт про рух грошових коштiв за 2011 рiк, Звiт про власний капiтал за 2011 рiк, Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2011 рiк, на предмет повноти, достовiрностi та вiдповiдностi чинному законодавству та встановленим нормативам.
Облiкова полiтика за 2011 рiк здiйснювалась Товариством згiдно до Наказу про єдину облiкову полiтику вiд 28.12.2010 року № 68, яка на перiод перевiрки залишалась незмiнною.
3. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансовi звiти
Управлiнський персонал АТ УкрНДIАТ, несе вiдповiдальнiсть за початковi залишки, дотримання порядку ведення бухгалтерського та податкового облiку, визначеного законодавством України, своєчасне, повне та достовiрне надання фiнансової звiтностi та iнших документiв користувачам та аудиторам у вiдповiдностi до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та вимог чинного законодавства. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
Вiдповiдальними особами за ведення бухгалтерського та податкового облiку та складання фiнансової звiтностi є:
Голова правлiння Товариства:
- Кривов Георгiй Олексiйович з початку перевiряємого перiоду до кiнця перевiряємого перiоду, обраний загальними зборами акцiонерiв Товариства, протокол вiд 31.05.2008 р. № 15.
- В. О. Головного бухгалтера - Сайдакова Надiя Михайлiвна - з початку перевiряємого перiоду до 31.01.2011 року, призначена на посаду згiдно до наказу №36Iк вiд 18.08.2009 року та звiльнена з посади згiдно до Наказу № 5Iк вiд 31.01.2011 року.
Головний бухгалтер - Тимошенко Тетяна Миколаївна - з 01.02.2011 року по 19.12.2011 року, призначена на посаду згiдно до наказу № 5Iк вiд 31.01.2011 року та тимчасово звiльнена на час декретної вiдпустки, згiдно до наказу № 83-К вiд 19.12.2011 року.
В. О. Головного бухгалтера - Сайдакова Надiя Михайлiвна - з 20.12.2011 року по теперiшнiй час, призначена згiдно до наказу № 84-К вiд 19.12.2011 року.
а також:
- за початковi залишки на рахунках бухгалтерського облiку;
- за правомочнiсть (легiтимнiсть, законнiсть) здiйснюваних господарських операцiй та господарських фактiв;
- за доказовiсть, повноту та юридичну силу первинних облiкових документiв;
- за методологiю та органiзацiю бухгалтерського облiку (податкового облiку, податкову полiтику);
- за управлiнськi рiшення, договiрне забезпечення та iншу адмiнiстративну документацiю.
4. Вiдповiдальнiсть аудитора
Аудиторами проведена аудиторська перевiрка згiдно з вимогами Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть" та Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог, а також планування i виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi на пiдставi судження аудитора, яке _рунтується на оцiнцi ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом АТ УкрНДIАТ, та загального надання фiнансової звiтностi облiковим принципам, якi є загальноприйнятими в Українi.
Вiдповiдальною стороною за фiнансовi звiти є емiтент. Аудитори несуть вiдповiдальнiсть за висловлення думки щодо окремих компонентiв цих фiнансових звiтiв та фiнансових звiтiв в цiлому на пiдставi аудиторської перевiрки. Вiдповiдальною стороною за суть та наслiдки твердження емiтента, що мiститься в Довiдцi "Розрахунок вартостi чистих активiв " та в Довiдцi "Розкриття особливої iнформацiї про емiтента", несе емiтент. Аудитори несуть вiдповiдальнiсть за висловлення думки щодо твердження емiтента, що мiститься в Довiдцi "Розрахунок вартостi чистих активiв" та в Довiдцi "Розкриття особливої iнформацiї про емiтента".
5. Аудиторська думка про стан бухгалтерського облiку та звiтностi
Вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту встановлено, що органiзацiя бухгалтерського облiку у АТ УкрНДIАТ в цiлому здiйснюється у вiдповiдностi з нормативно-правовими актами, що регулюють пiдприємницьку дiяльнiсть на Українi.
Ведення бухгалтерського облiку здiйснюється за допомогою журнально-ордерної форми з використанням програмного забезпечення. Бухгалтерський облiк господарських операцiй здiйснюється методом подвiйного запису згiдно з Планом рахункiв бухгалтерського облiку у вiдповiдних журналах-ордерах та аналiтичних вiдомостях.
Первиннi документи з облiку фiнансово-господарської дiяльностi складенi на типових формах затверджених Мiнiстерством статистики України. Господарськi операцiї в первинних документах вiдображаються у вiдповiдностi з нормативними актами про документи та документообiг в бухгалтерському облiку, затвердженими Мiнiстерством фiнансiв України. Господарськi операцiї в бухгалтерському облiку АТ УкрНДIАТ вiдображаються з дотриманням вимог Закону України <Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi>, за № 996-XIV вiд 16.07.1999 р. з урахуванням змiн i доповнень.
Фiнансова звiтнiсть за 2011 рiк АТ УкрНДIАТ складається в цiлому у вiдповiдностi з вимогами положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 1 <Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi>.
Фiнансова звiтнiсть Товариства за 2010 рiк була перевiрена ПП <У.К.Р.-АУДИТ> на пiдставi договору № 100 211 вiд 10 лютого 2011 року. Аудит надав умовно-позитивний висновок в зв'язку з тим, що аудитори не були присутнi при проведеннi iнвентаризацiї активiв та зобов'язань Товариства, так як дата проведення iнвентаризацiї передувала датi проведення аудиторської перевiрки. Аудитори пiдтвердили залишки по Балансу (Ф. № 1) станом на 31.12.2010 року та результати, що наданi у Звiтi про фiнансовi результати (Ф. № 2) за 2010 рiк, з урахуванням вище зазначених обмежень.
Аудитори вважають за доцiльне надати наступне застереження користувачам фiнансової звiтностi Товариства: рiчна iнвентаризацiя матерiальних цiнностей, грошових коштiв та розрахункiв в 2011 роцi проведена згiдно Iнструкцiї по iнвентаризацiї основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв i документiв та розрахункiв, затвердженою Мiнiстерством фiнансiв України вiд 11.08.1994 року за № 69 зi змiнами та доповненнями.
На момент проведення iнвентаризацiї в Товариствi, аудитори присутнi не були, в зв'язку з тим, що дата проведення iнвентаризацiї передувала датi проведення аудиторської перевiрки. В зв'язку з цим, наш аудиторський висновок буде модифiковано вiдповiдним чином.
Приймаючи до уваги можливий вплив на фiнансову звiтнiсть за 2011 рiк, враховуючи питання, зазначенi вище, даний аудиторський висновок можна вважати умовно-позитивним.
5.1. Думка аудиторiв стосовно розкриття iнформацiї за видами активiв
Актив Балансу Товариства станом на 31.12.2011 року складає 116 993 тис. грн.
Роздiл 1. Необоротнi активи - 113 344 тис. грн., в тому числi: нематерiальнi активи: первiсна вартiсть - 24 883 тис. грн., залишкова вартiсть - 24 883 тис. грн., знос - 0 тис. грн., основнi засоби: первiсна вартiсть - 194 353 тис. грн., залишкова вартiсть - 87 915 тис. грн., знос - 106 438 тис. грн., iншi необоротнi активи - 546 тис. грн.
Аудитори зауважують, що Баланс не мiстить даних про вiдстроченi податковi активи Товариства.
За заявою керiвництва залишкова вартiсть необоротних матерiальних активiв не має суттєвих вiдмiнностей вiд їх справедливої вартостi.
Роздiл 2. Оборотнi активи - 3 645 тис. грн., в тому числi: виробничi запаси - 331 тис. грн., незавершене виробництво - 424 тис. грн., товари - 43 тис. грн., дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 1 433 тис. грн., за виданими авансами - 375 тис. грн., iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 83 тис. грн.
Облiк дебiторської заборгованостi органiзовано згiдно з Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 10 "Дебiторська заборгованiсть", затвердженим наказом Мiнiстерства Фiнансiв України вiд 08.10.1999 року № 237.
Грошовi кошти та їх еквiваленти станом на 31.12.2011 року в нацiональнiй валютi складали 131 тис. грн., в iноземнiй валютi - 793 тис. грн., iншi оборотнi активи - 32 тис. грн.
Ми не спостерiгали за iнвентаризацiєю наявних необоротних, оборотних активiв та дебiторської заборгованостi, оскiльки ця дата передувала призначенню нас аудиторами Товариства.
Аудитори зауважують, що резерв сумнiвних боргiв Товариством не нараховується, отже чиста реалiзацiйна вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги дорiвнює первiснiй вартостi.
Перевiрка правильностi нарахування та сплати податкових платежiв та зборiв не проводилась.
Данi синтетичного облiку оборотних активiв вiдповiдають даним звiтностi Товариства.
Роздiл 3. Витрати майбутнiх перiодiв - 4 тис. грн.
На думку аудиторiв, за винятком впливу питань зазначених в абзацi 3, 4, 7, 8, та 9 даного пункту, статтi активу балансу справедливо й достовiрно вiдображають iнформацiю про активи Товариства станом на 31.12.2011 року вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
5.2. Думка аудиторiв стосовно розкриття iнформацiї про зобов'язання та забезпечення
Роздiл 2. Забезпечення наступних витрат i платежiв - 143 тис. грн., в тому числi: забезпечення виплат персоналу - 9 тис. грн., iншi забезпечення - 134 тис. грн.
Роздiл 4. Поточнi зобов'язання - 1 718 тис. грн., в тому числi: кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - не встановлено., поточнi зобов'язання за розрахунками: з одержаних авансiв - 1 098 тис. грн., з бюджетом - 208 тис. грн., зi страхування - 102 тис. грн., з оплати працi - 224 тис. грн., з учасниками - 22 тис. грн., iншi поточнi зобов'язання - 64 тис. грн.
Бухгалтерський облiк зобов'язань на Товариствi здiйснювався вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 11 "Зобов'язання", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.01.2000 року № 20.
Данi синтетичного облiку зобов'язань вiдповiдають даним звiтностi Товариства.
Ми не спостерiгали за iнвентаризацiєю зобов'язань та кредиторської заборгованостi, оскiльки ця дата передувала призначенню нас аудиторами Товариства.
На думку аудиторiв, за винятком впливу питань зазначених в абзацi 5 цього пункту, пасив балансу справедливо й достовiрно вiдображає iнформацiю про зобов'язання Товариства станом на 31.12.2011 року вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
5.3. Думка аудитора стосовно розкриття iнформацiї про власний капiтал та сплату статутного капiталу
Власний капiтал Товариства станом на 31.12.2011 року складає 115 132 тис. грн., в тому числi:
статутний капiтал - 4 198 тис. грн.;
додатковий вкладений капiтал - 9 тис. грн.;
iнший додатковий капiтал - 110 073 тис. грн.;
резервний капiтал - 700 тис. грн.;
нерозподiлений прибуток - 183 тис. грн.;
вилучений капiтал - 31 тис. грн.
Дивiденди на протязi звiтного перiоду сплачувались у сумi 68 466 грн., за попереднi роки нараховувались.
Первиннi документи що до формування статутного капiталу з моменту створення пiдприємства по 31.12.2011 р. для аудиторської перевiрки наданi не були.
Викуп власних акцiй пiдприємство у 2011 роцi не здiйснювало.
Данi про структуру власного капiталу, з урахуванням даних на початок перiоду, спiвставнi в регiстрах облiку, балансi, звiту про фiнансовi результати та звiту про власний капiтал. Станом на 31.12.2011 року статутний капiтал Товариства сформовано повнiстю. Данi про формування Статутного фонду (капiталу) наведено нижче.
На думку аудитора, за винятком впливу питань зазначених в п.п. 5.1, 5.2 цього висновку, статтi роздiлу першого пасиву балансу справедливо й достовiрно вiдображають iнформацiю про власний капiтал товариства станом на 31.12.2011 року вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
Статутний капiтал
Статутний капiтал АТ УкрНДIАТ заявлений у сумi 4 197 480 (чотири мiльйони сто дев'яносто сiм тисяч чотириста вiсiмдесят) гривень 00 копiйок та роздiлений на 104 937 (сто чотири тисячi дев'ятсот тридцять сiм) простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 40 гривень. Станом на 31.12.2011 року заявлений статутний капiтал був сплачений на 100 %.
Продаж акцiй вiдбувався за власнi грошовi кошти громадян та юридичних осiб.
За перiод, що пiдлягав перевiрцi, АТ УкрНДIАТ не проводило додаткову емiсiю цiнних паперiв.
Торгiвля акцiями товариства на внутрiшнiх та зовнiшнiх ринках не здiйснювалася та заяви про внесення до лiстингiв таких ринкiв не подавались.
Облiк капiталу ведеться по рахунку 40 <Статутний капiтал> з використанням аналiтичних рахункiв.
5.4. Думка аудиторiв стосовно розкриття iнформацiї про фiнансовi результати
Звiт про фiнансовi результати Товариства за перiод з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року включає:
Доход (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) - 4 464 тис. грн.
Податок на додану вартiсть - (464) тис. грн.
Чистий доход (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) - 4 000 тис. грн.
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) - (2 424) тис. грн.
Валовий прибуток - 1 576 тис. грн.
Iншi операцiйнi доходи - 5 516 тис. грн.
Адмiнiстративнi витрати - (5 657) тис. грн.
Витрати на збут - (78) тис. грн.
Iншi операцiйнi витрати - (1 059) тис. грн.
Iншi фiнансовi доходи - 13 тис. грн.
Iншi доходи - 706 тис. грн.
Iншi витрати - (743) тис. грн.
Фiнансовi результати вiд звичайної дiяльностi до оподаткування:
Прибуток - 274 тис. грн.
Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi - (91) тис. грн.
Фiнансовi результати вiд звичайної дiяльностi:
Прибуток - 183 тис. грн.
Данi форм фiнансової звiтностi вiдповiдають даним бухгалтерського облiку Товариства, а данi окремих форм звiтностi один одному згiдно вимог законодавства.
6. Iнша допомiжна iнформацiя
6.1. Вiдображенi у Звiтi про рух грошових коштiв за 2011 рiк обiг грошових коштiв внаслiдок операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової дiяльностi в повнiй мiрi вiдповiдають вимогам П(С)БО № 4 <Звiт про рух грошових коштiв> та первинним облiковим регiстрам. Сума грошових коштiв Товариства станом на 31.12.2011 року становить 924 тис. грн.
Звiт про власний капiтал за 2011 рiк, складений вiдповiдно до П(С)БО № 5 <Звiт про власний капiтал> достовiрно вiдображає данi бухгалтерського облiку. Власний капiтал станом на 31.12.2011 року становить 115 132 тис. грн.
Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2011 рiк Товариства в повнiй мiрi розкривають додаткову iнформацiю про данi бухгалтерського облiку.
6.2. На основi даних Балансу Товариства проведено розрахунок вартостi чистих активiв. Рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв i статутним капiталом є позитивним числом та становить 110 965 тис. грн. Рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв та скоригованим статутним капiталом є позитивним числом та становить 110 965 тис. грн.
Вiдповiдно вимоги п. 3 ст. 155 Цивiльного кодексу України дотримуються.
6.3. Товариство дотримується виконання статтi 70 Закону України "Про акцiонернi товариства", щодо значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi). Протягом 2011 року рiшень щодо значних правочинiв Товариство не приймало та не здiйснювало.
6.4. Протягом 2011 року дiї, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан АТ УкрНДIАТ та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених частиною першою статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiдбулись, а саме змiна складу посадових осiб емiтента, подiя вiдбулась 27.05.2011 року.
6.5. Оцiнка стану впровадження принципiв корпоративного управлiння на Товариствi проводиться згiдно рiшення ДКЦПФР вiд 11.12.2003 р. за № 571 <Про затвердження принципiв корпоративного управлiння>.
Мета дiяльностi Товариства згiдно до Статуту та <Принципiв корпоративного управлiння> полягає в здiйснення пiдприємницької дiяльностi для одержання прибутку в iнтересах акцiонерiв, максимiзацiї добробуту акцiонерiв у виглядi зростання ринкової вартостi акцiй Товариства, а також отримання акцiонерами дивiдендiв.
Згiдно чинного законодавства, Статуту в Товариствi створенi органи управлiння Товариства:
Загальнi збори акцiонерiв - вищий орган управлiння Товариства;
Наглядова рада - колегiальний орган управлiння, обраний з числа акцiонерiв, що здiйснює контроль за виконавчим органом Товариства в перiод мiж загальними зборами;
Колегiальний виконавчий орган управлiння Товариства - Правлiння;
Ревiзiйна комiсiя - колегiальний орган управлiння, що здiйснює контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства.
Товариство забезпечує захист прав та iнтересiв акцiонерiв не залежно вiд кiлькостi акцiй, якими володiють акцiонери. Скарг вiд акцiонерiв щодо порушення їх прав за звiтний перiод не надавалось.
Регулярна та особлива iнформацiя Товариством подається вiдповiдно до вимог чинного законодавства. Порушень чинного законодавства на ринку цiнних паперiв з боку Товариства за звiтний перiод встановлено не було. Акцiонери вчасно i в повному обсязi отримують вiд Товариства iнформацiю з усiх суттєвих питань, що стосується дiяльностi Товариства в цiлому.
Для оптимiзацiї роботи органiв управлiння в Товариствi розробленi Положення про Наглядову раду Товариства, про виконавчий орган Товариства, про Ревiзiйну комiсiю Товариства.
Для подальшого пiдвищення ефективностi керування Товариством рекомендуємо бiльше уваги придiляти прогнозуванню фiнансових ризикiв та внутрiшньому контролю.
6.6. При проведеннi аудиторської перевiрки АТ УкрНДIАТ, на пiдставi проведених аудиторських процедур i тестiв, з метою отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi, на думку аудиторiв, ризикiв щодо суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства не встановлено.
6.7. На думку аудиторiв, при проведеннi аудиторської перевiрки АТ УкрНДIАТ, на пiдставi проведених аудиторських процедур i тестiв, з метою отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi, порiвняння фiнансової звiтностi з iншою iнформацiєю, розбiжностей не виявлено.
Керiвник перевiрки незалежний аудитор Сивук Л. А., сертифiкат аудитора - Сертифiкат аудитора - Серiя "А" N 005629, виданий на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 25 грудня 2003 р. за N 130, термiн дiї сертифiкату продовжено на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 29 сiчня 2009 р. за N 198I3, термiн дiї - до 25 грудня 2013 р.
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
Повна назва: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська фiрма "АКОфiнекспертсервiс".
Код ЄДРПОУ 31867227
Мiсцезнаходження: 01103 м. Київ, Бульвар Дружби Народiв, 10
Реєстрацiйнi данi: ТОВ Аудиторська фiрма " АКОфiнекспертсервiс "
Зареєстроване Печерською районною в м. Києвi Державною адмiнiстрацiєю 19 лютого 2002 р. за N 1 070 107 0008 017608.
Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi надають аудиторськi послуги Свiдоцтво N 2904 видане за рiшенням Аудиторської палати України вiд 23 квiтня 2002 р. за N 109, строком дiї до 23.02.2012 р. Рiшенням Аудиторської палати України вiд 26.01.2012 року № 245I4 термiн чинностi Свiдоцтва продовжено до 26.01.2017 року.
Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що надають послуги на ринку цiнних паперiв, видане рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (лише для фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв) Свiдоцтво АБ N 000483 видане рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку N 529 вiд 25.06.2007 р.,
строком дiї з 25.06.2007 р. до 23.02.2012 р.
Керiвник Ганенко Андрiй Васильович
Iнформацiя про аудитора Сертифiкат аудитора - Серiя "А" N 003610, виданий на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 29 сiчня 1999 р. за N 74, термiн дiї сертифiкату продовжено на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 27 вересня 2007 р. за N 182I9 до 29 сiчня 2013 р.
Контактний телефон (044) 400-98-34, (044) 443-29-25, (067) 465-33-44
Аудиторська перевiрка проведена на пiдставi Договору № 07-03I12 вiд 16.03.2012 року, укладеного АТ УкрНДIАТ та ТОВ "Аудиторська фiрма "АКОфiнекспертсервiс".
Перевiрка проводилась з 16.03.2012 року по 23.03.2012 року за адресою: 04080, м. Київ, вул. Фрунзе, 19-21 та м. Київ, бульвар Дружби Народiв, 10.
7. Висновок
В результатi проведеного аудиту встановлено, що фiнансова звiтнiсть Публiчного акцiонерного товариства <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> станом на 31.12.2011 року у всiх суттєвих аспектах вiдповiдає положенням та вимогам Закону про бухгалтерський облiк, вiдображає його фiнансовий стан на дату складання звiтностi.
Система бухгалтерського облiку вiдповiдає структурi i виду дiяльностi Товариства, забезпечує регулярний збiр i належну обробку iнформацiї необхiдної для складання фiнансової звiтностi.
На думку аудиторiв, крiм зауважень зазначених в п.п. 5.1., 5.2., цього висновку, рiчна фiнансова звiтнiсть за 2011 рiк, у всiх суттєвих аспектах, достовiрно подає фiнансову iнформацiю про Товариство вiдповiдає Положенням (стандартам) бухгалтерського облiку України, а також встановленим вимогам законодавства України щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi, прийнятої облiкової полiтики.
На думку аудиторiв, за винятком впливу питань зазначених в абзацi 3, 4, 7, 8, та 9 пункту 5.1. цього висновку, статтi активу балансу справедливо й достовiрно розкривають iнформацiю за видами активiв Товариства станом на 31.12.2011 року вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
На думку аудиторiв, за винятком впливу питань зазначених в абзацi 5 пункту 5.2. цього висновку, пасив балансу справедливо й достовiрно розкриває iнформацiю про зобов'язання Товариства станом на 31.12.2011 року вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
На думку аудиторiв, статтi роздiлу першого пасиву балансу справедливо й достовiрно вiдображають iнформацiю про власний капiтал Товариства станом на 31.12.2011 року вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
На думку аудитора, статтi роздiлу першого пасиву балансу справедливо й достовiрно вiдображають iнформацiю про формування Статутного капiталу (фонду) Товариства станом на 31.12.2011 року вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
На думку аудитора, звiт про фiнансовi результати справедливо й достовiрно вiдображає iнформацiю про обсяг чистого прибутку (збитку) за результатами дiяльностi протягом 2011 року вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
На думку аудиторiв, твердження емiтента в Довiдцi "Розрахунок вартостi чистих активiв" про те що, вартiсть чистих активiв Товариства станом на кiнець 2011 року бiльша вiд Статутного капiталу, вiдповiдно - норми п. 3 ст.155 Цивiльного кодексу України дотримуються, є справедливим в усiх суттєвих аспектах, виходячи з критерiїв розрахунку вартостi чистих активiв.
На думку аудитора, твердження Товариства в Довiдцi "Розкриття особливої iнформацiї про Товариства" про те що, протягом звiтного 2011 року дiї, якi можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв вiдбувались є справедливим в усiх суттєвих аспектах, виходячи з критерiїв наведених в ст. 41 ЗУ "Про цiннi папери та фондовий ринок" № 3480 - IV вiд 23.02.2006 року.
Баланс у валютi 116 993 тис. грн. по Активу i Пасиву станом на 31.12.2011 року та Звiт про фiнансовi результати за перiод з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року пiдтверджуємо.
Аудиторський висновок, складений українською мовою на 18 аркушах (Додатки - Довiдка "Розрахунок вартостi чистих активiв" на 3 аркушах, Довiдка "Розкриття особливої iнформацiї про Товариство" на 1 аркушi, Додаток - Фiнансова звiтнiсть Товариства до ДКЦПФР за 2011 рiк") надано адмiнiстрацiї АТ <УкрНДIАТ> в трьох екземплярах 23 березня 2012 року.
Керiвник перевiрки
незалежний аудитор Л. А. Сивук
Директор
ТОВ АФ "АКОфiнекспертсервiс" А. В. Ганенко
(Сертифiкат серiї А
№ 003610 вiд 29.01.1999 р.)
Довiдка
вартостi чистих активiв за станом на кiнець звiтного року 2011
Найменування:
Публiчне акцiонерне товариство <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї>
Iдентифiкацiйний код за ЄДРПОУ: 14308552
Одиниця вимiру: тис. грн.
Найменування статтi Код рядка За даними балансу, на кiнець звiтного перiоду Розрахунковi данi, на кiнець звiтного перiоду
1 2 3 4
АКТИВИ
Нематерiальнi активи: залишкова вартiсть 010 24883 24883
Незавершене будiвництво 020 - -
Основнi засоби: залишкова вартiсть 030 87915 87915
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї: якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств 040 - -
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї: iншi фiнансовi iнвестицiї 045 - -
Довгострокова дебiторська заборгованiсть 050 - -
Вiдстроченi податковi активи 060 - -
Iншi необоротнi активи 070 546 546
Запаси: виробничi запаси 100 331 331
Запаси: тварини на вирощуваннi та вiдгодiвлi 110 - -
Незавершене виробництво 120 424 424
Запаси: готова продукцiя 130 - -
Запаси: товари 140 43 43
Векселi одержанi 150 - -
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги: чиста реалiзацiйна вартiсть
160
1433
1433
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками: з бюджетом 170 - -
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками: за виданими авансами
180
375
375
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками: з нарахованих доходiв
190
-
-
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками: iз внутрiшнiх розрахункiв
200
-
-
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 210 83 83
Поточнi фiнансовi iнвестицiї 220 - -
Грошовi кошти та їх еквiваленти: в нацiональнiй валютi 230 131 131
Грошовi кошти та їх еквiваленти: в iноземнiй валютi 240 793 793
Iншi оборотнi активи 250 32 32
Витрати майбутнiх перiодiв 270 4 4
*
*
*
Активи, усього 116993 116993
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Забезпечення виплат персоналу 400 9 9
Iншi забезпечення 410 134 134
Цiльове фiнансування 420 - -
Довгостроковi кредити банкiв 440 -
Iншi довгостроковi фiнансовi зобов'язання 450 - -
Вiдстроченнi податковi зобов'язання 460 - -
Iншi довгостроковi зобов'язання 470 - -
Короткостроковi кредити банкiв 500 - -
Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями 510 - -
Векселi виданi 520 - -
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 530 - -
Поточнi зобов'язання за розрахунками: з одержаних авансiв 540 1098 1098
Поточнi зобов'язання за розрахунками: з бюджетом 550 208 208
Поточнi зобов'язання за розрахунками: з позабюджетних платежiв 560 - -
Поточнi зобов'язання за розрахунками: зi страхування 570 102 102
Поточнi зобов'язання за розрахунками: з оплати працi 580 224 224
Поточнi зобов'язання за розрахунками: з учасниками 590 22 22
Поточнi зобов'язання за розрахунками: iз внутрiшнiх розрахункiв 600 - -
Iншi поточнi зобов'язання 610 64 64
Доходи майбутнiх перiодiв 630 - -
*
*
*
Зобов'язання, усього 1861 1861
Розрахункова вартiсть чистих активiв 115132 115132
Статутний капiтал 300 4198 4198
Неоплачений капiтал 360 - -
Вилучений капiтал 370 31 31
*
*
*
Скоригований статутний капiтал 4167 4167
-------------
* цей рядок заповнюється емiтентом при наявностi додаткової iнформацiї
Примiтки:
Рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв i статутним капiталом становить 110 965 тис. грн. Рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв та скоригованим статутним капiталом становить 110 965 тис. грн.
Висновок:
Вартiсть чистих активiв Товариства бiльша вiд статутного капiталу. Вимоги п. 3 ст. 155 Цивiльного кодексу України дотримуються.
Керiвник IКривов Г. О.I
Головний бухгалтер IСайдакова Н. М.I
М. П.
16.03.2012 року м. Київ
Довiдка
Розкриття iнформацiї
Публiчного акцiонерного товариства <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї>
про дiї, якi вiдбулися протягом звiтного 2011 року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених частиною першою статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".
Протягом 2011 року дiї, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан АТ УкрНДIАТ та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених частиною першою статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiдбувались, а саме:
- змiна складу посадових осiб емiтента, подiя вiдбулась 27.05.2011 року.
Керiвник IКривов Г. О.I
Головний бухгалтер IСайдакова Н. М.I
16.03.2012 року м. Київ
Довiдка
Про дотримання виконання статтi 70 Закону України "Про акцiонернi товариства", щодо значних правочинiв
ПАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї>
Протягом 2011 року рiшень щодо значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) Товариство не приймало та не здiйснювало.
Керiвник IКривов Г. О.I
Головний бухгалтер IСайдакова Н. М.I |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Основними видами дiяльностi на АТ (АТ УкрНДIАТ)> у 2011 роцi були iнжинiринговi, консалтинговi та iншi послуги в галузi переважно наукоемних видiв дiяльностi, а також здавання власних примiщень в оренду. У 2011 роцi дiяльнiсть iнституту в галузi технологiї та органiзацiї авiацiйного виробництва була пов'язана iз виконанням договорiв з українськими контрагентами та закордонними пiдприємствами i компанiями. Загальна вартiсть виконаних робiт склала 4464,0 тис. грн.
Структура загальної вартостi виконаних робiт за напрямками
- дослiдження та розробка технологiй виробництва лiтакiв ~ 95 %
- розробка галузевих програм, аналiтичних та прогнозних матерiалiв у сферi авiабудування ~ 5 %
У 2011 роцi одна з найбiльш вагомих дослiдно-технологiчних робiт, виконаних УкрНДIАТ, була пов'язана iз розробкою технологiї виробництва крила з полiмерних композицiйних матерiалiв росiйського пасажирського лiтака нового поколiння МС-21. Результатом цiєї роботи є корпоративнi стандарти, якi регламентують методи та технологiю складання цiєї частини планера лiтака. Замовником цiєї роботи є ЗАТ<АэроКомпозит> (РФ, м. Москва).
Технологiї виконання з'єднань в процесi складання iншого агрегату планеру - хвостового оперення цього ж лiтака була присвячена робота яка виконувалась на замовлення ЗАТ <АВИАСТАР>
(РФ, м. Ул'янiвськ).
В минулому роцi розпочато i будуть продовжено роботи у вiдповiдностi до контрактiв iз:
- ВАТ <Нормаль> (РФ, м Нижнiй-Новгород) - дослiдження та розробка технологiї виконання болтових з'єднань з тарованою затяжкою по
ОСТ 1 00750-76;
- авiаремонтним заводом Wojskowe Zaklady Lotnicze Nr 2 SA (Польська Республiка, м. Бидгощ), щодо виготовлення та постачання механiзованого iнструменту для ремонту лiтакiв;
- компанiєю Shanghai Electric International Economic & Trading Co., Ltd (Китайська Народна Республiка, м. Шанхай), щодо виготовлення та постачання механiзованого iнструменту для складання пасажирського лiтака нового поколiння ARJ-21.
В 2011 роцi було подовжено дослiдження i розробка технологiї виконання заклепкових з'єднань методом тиску з розкочуванням у клиноподiбних пакетах деталей iз ПКМ та алюмiнiєвих сплавiв складальних одиниць планера лiтакiв сiмейства SSJ у вiдповiдностi до контракту iз ЗАТ <Гражданские самолеты Сухого> (РФ, м. Москва).
Розроблено комплекси аналiтичних та технiко-економiчних матерiалiв щодо потенцiалу та перспективи розвитку вiтчизняних авiабудiвних пiдприємств: ДП <ХМЗ <ФЕД>, ДП <ХДАВП> (м. Харкiв), ДП , АТ <Мотор Сiч> (м. Запорiжжя), ДП <Антонов> (м. Київ). |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
У 2005 роцi товариством було: реалiзовано активiв згiдно з Договором купiвлi-продажу, балансова вартiсть 4 120,87 грн. придбано основних засобiв на суму 82 239,40 грн. У 2006 роцi товариством було: реалiзовано активiв згiдно договорiв купiвлi-продажу, балансова вартiсть 188 816,03 грн. придбано основних засобiв на суму 60 428,37 грн. У 2007 роцi товариством було: реалiзовано активiв, балансова вартiсть 6 926,83 грн. придбано основних засобiв на суму 82 441,17 грн. У 2008 р. товариством було придбано обладнання, обчислювальну технiку, меблi та iнше на суму 145 тис. грн., безкоштовна передача та реалiзацiя основних фондiв юридичним та фiзичним особам не було. У 2009 роцi Товариством було придбане обладнання, обчислювальну технiку та iнше на суму 131 тис. грн., було реалiзовано активiв згiдно договорам купiвлi-продажу на суму 59,4 тис.грн. У 2010 роцi Товариством було придбано транспортний засiб, обчислювальну технiку на суму 357 тис. грн.. та реалiзовано на суму 170,0 тис. грн. У 2011 роцi Товариством було придбане обладнання, обчислювальну технiку та iнше на суму 60.0 тис. грн. Активiв Товариство не реалiзовувало. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Ступiнь зносу основних засобiв на кiнець звiтного перiоду складає в межах попереднього перiоду, ступiнь використання - 100%.
- Основнi засоби:
- власнi, обмежень використання немає,
- знаходяться за фактичною адресою емiтента. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Основними iстотними проблемами, якi впливають на дiяльнiсть емiтента є:-вiдсутнiсть дiєздатних урядових угод мiж країнами СНД щодо спiльного виробництва об'єктiв авiацiйної технiки;-непомiрно великий податковий тиск дiючого законодавства. Вирiшення цiєї проблеми полягає в зменшеннi платежiв до бюджету провiдних пiдприємств авiацiйної прмисловостi;-вiдсутнiсть коштiв на переозброєння технiчних засобiв ВАТ;-вiдсутнiсть ефективного протекцiонiзму з боку держави щодо збереження науково-дослiдної дiяльностi в галузi наукоємного машинобудування;-вiдсутнiсть у товариства в достатньому обсязi замовлення на виконання НДДКР на внутрiшньому ринку;-вiдсутнiсть держбюджетного фiнансування, яке передбачено Державними програмами розвитку авiацiйної технiки та наукоємних технологiй |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
У 2011 роцi Товариство сплатило штраф у сумi 1020грн.,за подання не в повному обсязi iнформацiї за II квартал 2011року до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку ст..40 Закону України <Про цiннi папери та фондовий ринок> та п.14 роздiлу I <Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв>. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Фiнансування дiяльностi ведеться з власних обiгових коштiв. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Виконання договорiв та контрактiв здiйснюється товариством згiдно календарних планiв. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
В залежностi вiд економiчної ситуацiї, яка буде в країнi, Товариство у 2011 роцi передбачає та планує виконання робiт та надання послуг з:
- постачання механiзованого iнструменту та впровадження механiзованих технологiй;
- виконанням госпрозрахункових робiт за тематикою технологiї лiтакобудування, машинобудування;
- пiдготовки та видання iнформацiйно-аналiтичних, технiчних та iмiджевих матерiалiв
- iншi доходи.
За попереднiми пiдрахунками цi роботи забезпечать отримання доходу АТ УкрНДIАТ на рiвнi 2688 тис. грн. Правлiння АТ УкрНДIАТ працює над програмою заходiв, метою яких є: по-перше - збереження прибутковостi Товариства, по друге - при полiпшеннi зовнiшньої кон'юктури - перевищення запланованих показникiв. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Фiнансування дослiджень ведеться з власних обiгових коштiв. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Протягом 2011 року було подано до суду позовнi заяви та вiдкрито провадження на:
- ПАТ <СК <Народна> - 79,4 тис. грн. ( Господарський суд мiста Києва, рiшення №30I239 вiд 06.10.2011р.)
55,5 тис. грн.. (Господарський суд мiста Києва, рiшення №7I272 вiд 03.11.2011р.);
- ПП <Приватна фiрма <КНЯГИНЯ> - 21,1 тис. грн.. (Господарський суд мiста Києва, рiшення №48I388 вiд 28.09.2011р.);
- СПД-ФО Садова Л.Д. - 15,1 тис. грн.. (Господарський суд мiста Києва, рiшення №40I291 вiд 29.09.2011р.);
- ПП <АЯКС-БУД> - 17,6 тис. грн.. (Господарський суд мiста Києва, рiшення №2I302 вiд 13.01.2011р.);
- ТОВ <Конкавер> - 11,4 тис. грн.. (Господарський суд мiста Києва, рiшення №31I45 вiд 23.02.2011р.);
- ПП <Профiт Груп> - 15,9 тис. грн.. (Господарський суд мiста Києва, рiшення №36I164 вiд 20.06.2011р.),
9,1 тис. грн.. (Господарський суд мiста Києва, рiшення №7I124 вiд 09.06.2011р.);
- ТОВ <Електротек> - 5,9 тис. грн.. (Господарський суд мiста Києва, рiшення №22I125 вiд 13.05.2011р.) , по яким були прийнятi рiшення на користь Товариства. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iншої iнформацiї немає. |
|
|