| |
Баланс підприємства
|
БАЛАНС
|
| Дата складання звіту |
12.02.2013 |
Станом на (баланс підприємства)
|
01.01.2013 |
| Код за КОАТУУ |
8038500000 |
| Код за КОПФГ |
234 |
| Код за СПОДУ |
6024 |
| Код за КВЕД |
72.19 |
| Керівник |
Кривов Георгiй Олексiйович |
| Бухгалтер |
Гриценко Ольга Олександрiвна |
| Адреса |
м. Київ, вул. Фрунзе 19-21, 04080 |
| Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| І. Необоротні активи |
|
|
|
| Нематеріальні активи: |
|
|
|
| Залишкова вартість |
010 |
24883 |
23303 |
| первісна вартість |
011 |
24883 |
24883 |
| накопичена амортизація |
012 |
0 |
1580 |
| Незавершене будівництво |
020 |
0 |
0 |
| Основні засоби: |
|
|
|
| Залишкова вартість |
030 |
87915 |
86627 |
| первісна вартість |
031 |
194353 |
194413 |
| знос |
032 |
106438 |
107786 |
| Довгострокові біологічні активи: |
|
|
|
| Залишкова вартість |
035 |
0 |
0 |
| первісна вартість |
036 |
0 |
0 |
| накопичена амортизація |
037 |
0 |
0 |
| Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
|
|
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
0 |
0 |
| інші фінансові інвестиції |
045 |
0 |
0 |
| Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
0 |
0 |
| Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
055 |
0 |
0 |
| Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
056 |
0 |
0 |
| Знос інвестиційної нерухомості |
057 |
0 |
0 |
| Відстрочені податкові активи |
060 |
0 |
0 |
| Гудвіл |
065 |
0 |
0 |
| Інші необоротні активи |
070 |
546 |
546 |
| Гудвіл при консолідації |
075 |
0 |
0 |
| Усього за розділом І |
080 |
113344 |
110476 |
| II. Оборотні активи |
|
|
|
| Запаси: |
|
|
|
| виробничі запаси |
100 |
331 |
277 |
| поточні біологічні активи |
110 |
0 |
0 |
| незавершене виробництво |
120 |
424 |
573 |
| готова продукція |
130 |
0 |
0 |
| Товари |
140 |
43 |
42 |
| Векселі одержані |
150 |
0 |
0 |
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|
|
|
| чиста реалізаційна вартість |
160 |
1433 |
508 |
| первісна вартість |
161 |
1433 |
508 |
| резерв сумнівних боргів |
162 |
0 |
0 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
|
| з бюджетом |
170 |
0 |
0 |
| за виданими авансами |
180 |
0 |
0 |
| з нарахованих доходів |
190 |
0 |
0 |
| із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
462 |
367 |
| Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
0 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
|
| в національній валюті |
230 |
131 |
139 |
| - у т.ч. в касі |
231 |
0 |
0 |
| в іноземній валюті |
240 |
793 |
755 |
| Інші оборотні активи |
250 |
32 |
71 |
| Усього за розділом ІІ |
260 |
3649 |
2732 |
| ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
0 |
0 |
| IV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 |
0 |
| Баланс |
280 |
116993 |
113208 |
| Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| І. Власний капітал |
|
|
|
| Статутний капітал |
300 |
4198 |
4198 |
| Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
| Додатково вкладений капітал |
320 |
9 |
0 |
| Інший додатковий капітал |
330 |
110073 |
107181 |
| Резервний капітал |
340 |
700 |
700 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
183 |
196 |
| Неоплачений капітал |
360 |
(0 |
(0 |
| Вилучений капітал |
370 |
(31 |
(0 |
| Накопичена курсова різниця |
375 |
0 |
0 |
| Усього за розділом І |
380 |
115132 |
112275 |
| Частка меншості |
385 |
0 |
0 |
| ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів |
|
|
|
| Забезпечення виплат персоналу |
400 |
124 |
33 |
| Інші забезпечення |
410 |
19 |
65 |
| |
415 |
0 |
0 |
| |
416 |
0 |
0 |
| Цільове фінансування
| 420 |
0 |
0 |
| Усього за розділом ІІ |
430 |
143 |
98 |
| ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
|
|
|
| Довгострокові кредити банків |
440 |
0 |
0 |
| Довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
0 |
0 |
| Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
0 |
0 |
| Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
0 |
0 |
| Усього за розділом ІІІ |
480 |
0 |
0 |
| IV. Поточні зобов'язання |
|
|
|
| Короткострокові кредити банків |
500 |
0 |
0 |
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
0 |
0 |
| Векселі видані |
520 |
0 |
0 |
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
0 |
0 |
| Поточні зобов'язання за розрахунками: |
|
|
|
| з одержаних авансів |
540 |
1098 |
486 |
| з бюджетом |
550 |
208 |
177 |
| з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 |
| зі страхування |
570 |
102 |
52 |
| з оплати праці |
580 |
224 |
96 |
| з учасниками |
590 |
22 |
24 |
| із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
| Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 |
0 |
| Інші поточні зобов'язання |
610 |
64 |
0 |
| Усього за розділом IV |
620 |
1718 |
835 |
| V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0 |
0 |
| Баланс |
640 |
116993 |
113208 |
| ПІБ керівника |
Кривов Георгiй Олексiйович |
| ПІБ головного бухгалтера |
Гриценко Ольга Олександрiвна |
Примітки:
Примiтки до Балансу
станом на 01.01.2013 року
АТ УкрНДIАТ здiйснює облiкову полiтику на основi Закону "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16 липня 1999 року № 996-ХIV, Стандартiв бухгалтерського облiку та обраної облiкової полiтики. В рамках процесу зближення Облiкових полiтик по НСБО до вимог МСФЗ i унiфiкацiї принципiв облiку на пiдприємствi виданий наказ № 71 вiд 27.12.2012 року про Єдину Облiкову полiтику Товариства.
Фiнансова звiтнiсть Товариства складена у нацiональнiй валютi України. При веденнi бухгалтерського облiку та складаннi фiнансової звiтностi використовуються тi професiональнi судження та положення систем облiку, котрi дозволяють однозначно тлумачити iнформацiю фiнансової звiтностi.
Аналiтичний та синтетичний облiк основних засобiв у звiтному перiодi здiйснювався вiдповiдно до МСБО 16, одиницею облiку вважався окремий об"єкт.
Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 01.01.2013 року склала 194 413 тис. грн., знос 107 786 тис. грн., залишкова вартiсть 86 627 тис. грн. (на початок звiтного перiоду первiсна i 194 353 тис. грн., знос - 106 438 тис. грн., залишкова - 87 915 тис. грн.).
З метою визначення справедливої вартостi основних засобiв у вiдповiдностi зi стандартами i визначеннями МСБО 16 "Основнi засоби" в 2011 роцi була проведена переоцiнка основних засобiв незалежним оцiнювачем. Дооцiнка склала 68479,5 тис. грн.
На дооцiнку основних засобiв по групi "Будинки i споруди" Товариство нараховує знос, який списується з iншого додаткового капiталу ряд. 330 Ф1 Баланс i одночасно включається в дохiд.
У 2012 роцi Товариством обрана модель оцiнки основних засобiв за його собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Амортизацiя нараховувалась пооб"єктно, прямолiнiйним методом.
Первiсну вартiсть основних засобiв збiльшувати на суму витрат, пов"язаних з полiпшенням об"єкта (модернiзацiя, модифiкацiя, добудова, дообладнання, реконструкцiя тощо), з метою до збiльшення майбутнiх економiчних вигод, первiсно очiкуваних вiд використання об"єкта. Первiсну вартiсть основних засобiв зменшувати у випадках часткової лiквiдацiї об"єкта основних засобiв.
Основних засобiв, переданих у заставу або тимчасово виведених з експлуатацiї для продажу не було. За 2012 рiк було придбано основних засобiв на суму 48,6 тис. грн. (за 2011 рiк - 51,0 тис. грн.), iнших необоротних матерiальних активiв на суму 28,1 тис. грн. (за 2011 рiк - 7,6 тис. грн.), проведенi ремонтнi роботи на суму 42,1 тис. грн. (за 2011 рiк - 2,3 тис. грн.).
Встановлена вартiсна межа для предметiв, якi входять до складу МНМА, у розмiрi 2500 грн. амортизацiя таких МНМА нараховується на момент їх вводу в експлуатацiю у розмiрi 100 %, знос бiблiотечних фондiв нараховувати у розмiрi 50% вартостi у першому мiсяцi використання та останнi 50% у мiсяцi списання їх з балансу.
Облiк нематерiальних активiв здiйснювався згiдно з вимогами МСБО 38 "Нематерiальнi активи". До складу нематерiальних активiв увiйшло: право користування земельними дiлянками.
З метою визначення справедливої вартостi нематерiальних активiв у вiдповiдностi зi стандартами i визначеннями МСБО 38 в 2011 роцi була проведена оцiнка права користування земельною дiлянкою незалежним оцiнювачем. Ринкова вартiсть склала - 24 883,0 тис. грн.
Для амортизацiї нематерiального активу використовується метод прямолiнiйного нарахування протягом термiну їх корисної служби. В звiтному перiодi не було НМА , переданих у заставу.
У 2012 роцi Товариством обрана модель оцiнки нематерiальних активiв за його собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi.
Станом на 01.01.2013 року первiсна вартiсть нематерiальних активiв склала 24 883 тис. грн., знос 1 580 тис. грн., залишкова вартiсть - 23 303 тис. грн. (на початок звiтного перiоду первiсна - 24 883 тис. грн., залишкова - 24 883 тис. грн.).
Вартiсть нематерiального активу амортизується i знос списується з iншого додаткового капiталу ряд. 330 Ф1 Баланс i одночасно включається в iнший дохiд для вирiвнювання.
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств, iншi фiнансовi iнвестицiї станом на початок та кiнець звiтного перiоду вiдсутнi.
Наказом по пiдприємству встановлено, що запаси признаються, якщо iснує вiрогiднiсть отримання економiчної вигоди вiд їх використання в майбутньому i їх вартiсть може бути надiйно оцiнена. Запаси оцiнюються за найменшою з двох величин собiвартiстю або чистої цiни продажу.
Станом на 01.01.2013 року на балансi пiдприємства знаходилося запасiв на загальну суму 892,0 тис. грн., з них:
- виробничi запаси 277,0 тис. грн., в т.ч.:
а) сировина та матерiали - 238,0 тис. грн.;
б) купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi - 33,0 тис. грн.;
в) паливо - 3,0 тис. грн.;
г) запаснi частини - 3,0 тис. грн.;
д) iншi матерiали - 0,3 тис. грн.;
- незавершене виробництво - 573,0 тис. грн.;
- товари - 42,0 тис. грн.
Сума дебiторської заборгованостi на початок перiоду складала 1895,0 тис. грн., станом на 01.01.2013 року склала 875,0 тис. грн.
Заборгованiсть за товари, роботи, послуги станом на 01.01.2013 року склала 508,0 тис. грн. (1433,0 тис. грн. на початок перiоду), в т.ч. ПрАТ Авiакомпанiя "Українськi вертольоти" - 239,5 тис. грн., ПАТ "Страхова компанiя Народна" - 134,9 тис. грн., АТ "Мотор Сiч" - 49,0 тис. грн., ТОВ "IАЦ ЕКСОР" - 34,2 тис. грн., СПД Доброханська С.Г. " 25,2 тис. грн., ТОВ "Мув та Злотник" - 19,1 тис. грн. З неї поточна - 367,0 тис. грн.
У зв"язку з переходом на мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi вiдбулась перекласифiкацiя статтi Балансу "Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами" в статтю "Iнша поточна дебiторська заборгованiсть".
В статтi "Iнша поточна дебiторська заборгованiсть" на дату балансу вiдображена:
- дебiторська заборгованiсть за виданими авансами , станом на 01.01.2013 року складає
284,0 тис. грн. (на початок звiтного перiоду i 375,0 тис. грн.), у т.ч. ПАТ "Iнструментальний завод" - 232,0 тис. грн., ПАТ "Київенерго" - 51,0 тис. грн.
- iнша - 83,0 тис. грн.
Довгострокової дебiторської заборгованостi товариство не має.
До складу "Iнших оборотних активiв" у розмiрi 71,0 тис. грн. увiйшли суми податкових зобов"язань.
Станом на 01.01.2013 року витрати майбутнiх перiодiв склали 31,0 тис. грн.., та у зв"язку з перекласифiкацiєю статей увiйшли до Iншої дебiторської заборгованостi. До них вiдносяться витрати на оплату працi по ще не вiдкритим роботам та пiдписка на перiодичнi видання "Взлет" та "Авиационная промышленность".
Власний капiтал АТ УкрНДIАТ станом на 01.01.2013 р. становить: 112275,0 тис. грн. та складається з : статутного капiталу у розмiрi 4198,0 тис. грн.; резервного капiталу " 700,0 тис. грн.; iншого додаткового капiталу - 107181,0 тис. грн., що включило дооцiнку основних засобiв та оцiнку нематерiального активу - право користування земельною дiлянкою, та нерозподiленого прибутку - 196,0 тис. грн.
У 2012 роцi вiдбувся розподiл чистого прибутку Товариства за 2011 рiк.
За результатами Товариства за 2011 рiк чистий прибуток склав 183 296,75 грн.
Згiдно Фiнансового плану Товариства на 2011 рiк, погодженого Регiональним вiддiленням ФДМУ по м. Києву Листом № 30-02I10536 вiд 30.06.2010 року, норматив вiдрахування частки чистого прибутку у фонд дивiдендiв складає 35 вiдсоткiв.
На пiдставi Витягу з Протоколу № 21 засiдання Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 21 березня 2012 року Товариство 35 вiдсоткiв частки чистого прибутку спрямовує до Фонду розвитку виробництва, в т.ч. на модернiзацiю внутрiшнього виробництва, впровадження ресурсозберiгаючих та енергоефективних технологiй.
Розподiл чистого прибутку АТ УкрНДIАТ за 2011 рiк.
1.Фонд дивiдендiв i 64153,86 грн., що становить 35 % вiд чистого прибутку, в т.ч. на державну частку i 32267,27 грн.;
2.Вiдрахування до фонду розвитку виробництва товариства, в т.ч. на модернiзацiю внутрiшнього виробництва, впровадження ресурсозберiгаючих та енергоефективних технологiй i 64153,86 грн., що становить 35 % вiд чистого прибутку;
3.Вiдрахування до фонду соцiального забезпечення трудового колективу, матерiального стимулювання працiвникiв товариства i 54989,03 грн., що становить 30 % вiд чистого прибутку;
У зв"язку з переходом на мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi з "Iнших забезпечень" вiдбувся перерозподiл забезпечень фонду соцiального забезпечення трудового колективу, матерiального стимулювання працiвникiв товариства в "Забезпечення виплат персоналу" куди також було включено забезпечення виплат вiдпусток.
В "Iншi забезпечення" було включено забезпечення фонду розвитку виробництва товариства, в т.ч. на модернiзацiю внутрiшнього виробництва, впровадження ресурсозберiгаючих та енергоефективних технологiй.
Товариство не має неоплаченого та вилученого капiталу.
Довгострокових зобов"язань не має.
Поточнi зобов"язання АТ УкрНДIАТ станом на 01.01.2013 року склали 835,0 тис. грн. (на початок звiтного перiоду 1718,0 тис. грн.), з них:
а) з одержаних авансiв за роботи, послуги з Company "Shangshai Electric International Economic & Trading Co.,Ltd" (Китай) - 351,7 тис. грн., ЗАО "ГСС" - 134,1 тис. грн.;
б) з бюджетом - 177,0 тис. грн., в т.ч.:
- податок з доходiв фiзичних осiб - 17,7 тис. грн.;
- податок на прибуток - 7,1 тис. грн.;
- податок на додану вартiсть - 83,8 тис. грн.;
- орендна плата за землю - 68,4 тис. грн.;
в) зi страхування (єдиний соцiальний внесок) - 52,0 тис. грн.;
г) з оплати працi - 96,0 тис. грн. (заборгованiсть є поточною за грудень мiсяць 2012 р.);
д) з учасниками (дивiденди) - 24,0 тис. грн.
В залежностi вiд економiчної ситуацiї, на яку АТ УкрНДIАТ впливати не може, правлiння АТ УкрНДIАТ постiйно працює над програмою заходiв, метою яких є: по-перше, збереження прибутковостi Товариства, по-друге, розширення кола можливих партнерiв-замовникiв та росту об"ємiв робiт.
Заборгованостi по заробiтнiй платi, вiдрахування до бюджету, Пенсiйного фонду та iнших обовiязкових платежiв iнститут за перiод функцiонування у формi акцiонерного товариства (з 1994 року) не має. |
|
|